您好，借：应付职工薪酬-公积金，贷；现金或者银行存款。

你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

代缴公积金不用计提，支付时做其他应收款

计提单位承担部分，借，xx费用～住房公积金，贷，应付职工薪酬～住房公积金 缴纳时，借，应付职工薪酬～住房公积金，其他应收款～个人住房公积金，贷，银行存款