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公积金多缴纳会计处理
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心悬 发表的提问：
老师我想学习一下关于缴纳社保和公积金的相关会计处理
借：管理费用——社保费（或者销售费用、生产成本、制造费用一级科目） 借：管理费用——公积金（或者销售费用、生产成本、制造费用一级科目） 借：其他应收款——代扣个人社保 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款
1楼
2023-01-11 10:51:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ☀ tracychow 发表的提问：
5月缴纳5月公积金，银行账号错误遭退回，怎么做会计处理？
您好！跟预缴的分录一样。至少金额写负数
2楼
2023-01-11 11:49:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ -邱洁 发表的提问：
关于工资，社保公司与个人部分，公积金公司与个人部分的计提与缴纳、发放会计处理
按下面这个做就可以
3楼
2023-01-11 13:04:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司发工资缴社保公积金的会计处理
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
4楼
2023-01-11 14:22:09
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 喜悦的斑马 发表的提问：
老师，一起缴纳7.8公积金，现在补计提公积金，该怎么账务处理
同学你好 一起缴纳7.8公积金——都是企业 负担的么？
5楼
2023-01-11 15:33:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
账上 2019年9月多计提、缴纳了一个月公积金，12月记账怎样进行账务处理？
你好，做之前计提，缴纳相反分录就是了 借；应付职工薪酬——公积金，贷；管理费用等科目 借；银行存款，贷；应付职工薪酬——公积金
6楼
2023-01-11 16:45:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
账上 2019年9月多计提、缴纳了一个月公积金，12月记账怎样进行账务处理？
你好 多计提是多计提了什么账务
7楼
2023-01-11 18:04:54
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花痴的大象：回复meizi老师 多计提的公积金。
2023-01-11 18:33:33
meizi老师：回复花痴的大象你好 那你12月是要红冲的话做 借管理费用-单位公积金 负数 贷应付职工薪酬-单位公积金负数 这样来冲就行了
2023-01-11 18:45:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
账上 2019年9月多计提、缴纳了一个月公积金，12月记账怎样进行账务处理？
你好 你多计提是什么账务 是公积金还是社保？？？
8楼
2023-01-11 19:27:28
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花痴的大象：回复meizi老师 公积金
2023-01-11 19:53:47
meizi老师：回复花痴的大象你好 那你12月是要红冲的话做 借管理费用-单位公积金 负数 贷应付职工薪酬-单位公积金负数 这样来冲就行了
2023-01-11 20:13:50
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我们公司3月份的住房公积金，计划4月份缴纳，但是现在还没交，那我3月份如何账务处理？用不用处理？
您好，3月份的公积金是否做了计提了呢
9楼
2023-01-11 20:19:17
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清晴雨寒：回复微微老师 没有
2023-01-11 20:49:23
清晴雨寒：回复微微老师 疫情原因，才打出单子，计划过两天支付，那我要不要把单位负担的做到3月份账里
2023-01-11 21:00:12
微微老师：回复清晴雨寒您好，需要做计提呢，借：管理费用-公积金 借：其他应收款--员工公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 等到4月缴纳时：借：应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 ：
2023-01-11 21:28:47
清晴雨寒：回复微微老师 金额怎么分配，借贷不一样啊
2023-01-11 21:56:30
微微老师：回复清晴雨寒您好，个人入其他应收。企业承担入费用。请问还有什么疑问吗？
2023-01-11 22:15:30
清晴雨寒：回复微微老师 企业和员工各付50%、这个分录借贷金额怎么算
2023-01-11 22:40:04
清晴雨寒：回复微微老师 个人负担的无需计提
2023-01-11 22:58:46
清晴雨寒：回复微微老师 不对么
2023-01-11 23:28:27
微微老师：回复清晴雨寒您好，是的，您是对的，真是抱歉。计提时，借：管理费用-公积金 贷：应付职工薪酬-公积金 等到4月缴纳时：借：应付职工薪酬-公积金 借：其他应收款--员工公积金 贷：银行存款
2023-01-11 23:52:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 小小白一枚 发表的提问：
请问老师，公司员工的住房公积金个人缴纳部分和单位缴纳部分都由公司承担，怎么账务处理比较好？
你好 个人承担部分，不能税前列支，所以，列入营业外支出较好 方便汇算清缴时调整
10楼
2023-01-11 21:47:44
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小小白一枚：回复老江老师 请问做工资表时，员工个人扣住房公积金那一栏还需要填吗？
2023-01-11 22:27:22
老江老师：回复小小白一枚不需要 因为这部分不能列支
2023-01-11 22:55:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，3月份住房公积金是4月份缴纳的，那我3月份对这个公积金，如何账务处理啊？
按下面这个先做计提分录，
11楼
2023-01-11 23:08:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李文静 发表的提问：
老师工资表上没扣老板的公积金—计提公积金按工资表做的，缴纳公积金时的申报表上有老板公积金。以前会计在缴纳公积金的凭证上再单做个给老板交公积金的分录。借营业外支出贷现金。这样操作对吗？这公积金汇算清缴时用处理吗？
你好 老板有做工资表吗》有工资没有？
12楼
2023-01-12 00:13:56
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李文静：回复meizi老师 有工资做了。保险和公积金没给扣。公积金单位给交了；保险他们现金交的，在老板原来单位交保险，没在公司账上提现，
2023-01-12 00:31:28
meizi老师：回复李文静你好 意思是社保是其他单位缴纳的。 公积金个人部分是没有扣吗？那这个单位部分计入费用 个人部分计入营业外支出 汇算调整 。工资还是可以税前扣除的。 你们需要拿在其他单位缴纳社保的凭证回来留底备查。意思就是证明社保法人已经缴纳了
2023-01-12 00:41:33
李文静：回复meizi老师 账上显示没老板保险，私卡付的保险也要留底备查吗？那要是有缴纳凭证是不是能做账里了？19年没给老板做过保险，要是做的话怎么做分录？
2023-01-12 01:08:56
meizi老师：回复李文静你好 你不是说在其他单位缴纳的社保吗 就给你缴纳社保的凭证复印件留底就行了。 主要是证明老板买了社保 。你们公司可以不买社保了。这个意思。你们不做账 对方公司缴纳的 你就拿资料留底备查就行了。主要是怕税局问道说你们没买社保的工资不让税前扣除 。
2023-01-12 01:35:43
李文静：回复meizi老师 明白了谢谢老师
2023-01-12 01:53:31
meizi老师：回复李文静不客气的 帮到你就好 满意请给予评价
2023-01-12 02:06:59
李文静：回复meizi老师 说是下次补回来
2023-01-12 02:27:07
meizi老师：回复李文静你好 嗯 到时记得把资料拿回来留抵就行了。 保存好就行了
2023-01-12 02:45:24
李文静：回复meizi老师 老师其他缴纳社保的凭证都要什么？社保申报表上是总计金额没有老板个人的缴纳明细啊。
2023-01-12 02:57:14
meizi老师：回复李文静你好 老板个人都可以去社保局官网查明细的 或者社保自助机 拿身份证就可以打印全年的或者之前年份所有的信息的。我之前都去社保局打印过。
2023-01-12 03:21:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 美丽的犀牛 发表的提问：
由于会计处理，收入的截止时间出现了错误，导致前一年少缴税款，后一年多缴税款，滞纳金如何交。
你好，滞纳金=应纳税额*滞纳天数*万分之5
13楼
2023-01-12 01:33:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ ❀偏偏❀ 发表的提问：
老师，计提以及缴纳住房公积金怎么做账务处理
借；管理费用等科目 其他应收款 贷；应付职工薪酬——公积金
14楼
2023-01-12 02:39:38
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❀偏偏❀：回复邹老师 其他应收款明细科目写什么，具体某人人名还是住房公积金
2023-01-12 02:56:21
❀偏偏❀：回复邹老师 企业负担部分记入管理费还是应付职工薪酬
2023-01-12 03:19:13
邹老师：回复❀偏偏❀你好，是个人名称 计入管理费用同时计入应付职工薪酬
2023-01-12 03:37:30
❀偏偏❀：回复邹老师 老师记入管理费的同时怎么记入应付职工薪酬，我基础不好，您能不能详细解答一下所有相关的账务处理
2023-01-12 03:52:20
邹老师：回复❀偏偏❀借；管理费用等科目 （公司负担部分 ）其他应收款（个人负担部分） 贷；应付职工薪酬——公积金
2023-01-12 04:15:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
谁给我发一下提取公积金的会计账务处理的图片，我给不小心删了
你好，分录参考，
15楼
2023-01-12 03:57:44
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