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有机化肥企业如何进行会计处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ M 发表的提问：
1.公司购买装修材料用来装修租用的办公用品如何进行会计处理 2.公司开办费如何进行会计核算所得税清缴时如何进行调整3.被税务局检查需要补交的企业所得税如何账务处理
办公用品吗？
61楼
2022-12-15 09:32:59
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M：回复方老师 办公用房。请老师按顺序写下分录。麻烦了，谢谢
2022-12-15 10:07:15
方老师：回复M借长期待摊费用 贷银行存款或现金 开办费具体看你是采用管理费用还是用长期待摊费用进行核算的。 补交的企业所得税是当年的还是以前年度的，有没有滞纳金。
2022-12-15 10:29:16
M：回复方老师 老师长期待摊费用没有废除这个科目吗？开办费的几种情况，还有补交以前还有当年的都分情况写一下吧。谢谢老师了
2022-12-15 10:53:35
方老师：回复M长期待摊费用这个科目还在使用。 发生开办费时可以记入管理费用-开办费也可以记入长期待摊费用-开办费 补交以前年度借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 当年借所得税 贷应交税费-所得税
2022-12-15 11:11:20
M：回复方老师 第一个问题装饰材料记入长期待摊费用吗，老师，可以直接费用化吗，入管理费用办公费可以吗，第二个分录所得税汇算清缴时开办费怎么调整
2022-12-15 11:23:18
方老师：回复M如果装修费用金额较小可以记入管理费用-维修费。 开办费填写汇算表期间费用的其他里。
2022-12-15 11:39:02
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 优雅的树叶 发表的提问：
不单独设废品损失的企业发生废品损失时，如何进行会计处理
计入的待处理财产损失，结转到营业外支出
62楼
2022-12-18 08:35:50
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 强健的鞋子 发表的提问：
企业亏损，跨年清算但要补缴业务招待费所地税，如何进行会计处理
你好，具体是什么情况？汇算清缴后你们产生利润了吗？
63楼
2022-12-18 08:55:30
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 搞怪的时光 发表的提问：
企业设备进行大修理，会计处理上是费用化还是资本化，怎么区分？更新改造和大修理有什么不同？
会计上的能够改善设备的性能 延长设备的使用寿命 的 是资本化 反之费用化
64楼
2022-12-18 09:01:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 002 发表的提问：
化肥厂的账务如果处理 ，是免税行业，但是现在又开增值税专用发票
你好！你们开的专用发票有税金吗？
65楼
2022-12-18 09:12:04
全部回复
002：回复QQ老师 有的，我抵扣了 多余的进项做进项转出了
2022-12-18 09:25:34
QQ老师：回复002你好！免税开票应该是没有税金的，税率栏应该是免税两个字
2022-12-18 09:55:13
002：回复QQ老师 每次开普票都是有税率的 申报的时候填在免税那一栏
2022-12-18 10:11:43
002：回复QQ老师 只是开专票就要纳税 所以我不知道要做一本账 还是两本账，我也是才接手 之前的老会计就是这样做的 只是没做专票
2022-12-18 10:22:08
QQ老师：回复002你好！开专票你们不免税吗？
2022-12-18 10:36:01
002：回复QQ老师 专票不免税的，因为是一般纳税人所以有进项进来 ，平时都入成本的，涉及到开专票才会认证 ，购进原材料基本都是专票
2022-12-18 10:50:52
QQ老师：回复002你好！这样的话需要单独合算吧
2022-12-18 11:16:56
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 贪玩的柜子 发表的提问：
化肥销售在税务登记表里国标行业怎么填？行业明细如何选？
你好，截图下你要填写的登记表，
66楼
2022-12-18 09:17:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 释然 发表的提问：
餐饮店买菜没有发票如何进行会计处理
你好！可以去税务局代开发票
67楼
2022-12-19 06:24:41
全部回复
释然：回复QQ老师 说错了，不好意思
2022-12-19 06:55:45
释然：回复QQ老师 是这样的，我是餐饮企业，我们赵菜农买食材，拿不到票。会计上如何处理
2022-12-19 07:09:18
QQ老师：回复释然你好！可以开农副产品收购发票
2022-12-19 07:21:57
释然：回复QQ老师 所得税能做为成本支出吗
2022-12-19 07:34:15
QQ老师：回复释然你好！所得税不可以作为成本
2022-12-19 07:59:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 涅磐 发表的提问：
销售有机化肥和其他化肥所得税免吗
你好，这个是免增值税的，企业所得税是否免税建议咨询下主管税务机关
68楼
2022-12-19 06:46:10
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
企业拥有回购选择权 和 客户拥有回售选择权 的售后回购分别如何进行会计处理？
售后回购业务怎么进行账务处理 发出商品时: ①借:银行存款、应收账款 贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 其他应付款(差额) ②借:发出商品 贷:库存商品 计提利息时: 借:财务费用 贷:其他应付款 购回商品时: ①借:其他应付款 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 ②借:库存商品 贷:发出商品
69楼
2022-12-19 06:53:39
全部回复
荆晶：回复丁老师 企业拥有回购选择权 和 客户拥有回售选择权 的售后回购分别如何进行会计处理？没区别吗
2022-12-19 07:41:28
丁老师：回复荆晶你好，是的，只是其他应付和其他应收的区别
2022-12-19 08:10:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 耍酷的钥匙 发表的提问：
旅游企业如何进行账务处理
那旅游行业还就是属于服务业，首先收到团费的时候放到预收账款后面，那个旅行完之后就从预收账款转让收入，同时结转成本。
70楼
2022-12-19 07:21:53
全部回复
耍酷的钥匙：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 07:34:13
陈诗晗老师：回复耍酷的钥匙不客气，祝你工作愉快
2022-12-19 07:46:30
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清秀的月亮 发表的提问：
企业的经营范围有复混肥，微生物肥，化肥的销售，今天税管员叫去核定免税肥料时，我在免税表上写的是化肥，但办税人员给核定的是有机肥，经营范围里面没有有机肥，可办税人员给核定了，没事吧？
那就是微生物肥属于有机肥，免税。化肥、复混肥属于正常交税的
71楼
2022-12-19 07:26:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅安 发表的提问：
执行小企业会计准则，稳岗补贴，会计分录如何处理？
借银行存款 贷营业外收入
72楼
2022-12-20 07:01:36
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 拉钩上吊 发表的提问：
企业自建不动产领用产成品如何进行会计处理?特别是相关的增值税怎么处理？
您好，自建不动产领用产成品时，借：在建工程，应交税费-待抵扣增值税（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录），贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项（一般纳税人，按应税产成品市场价计算的增值税40%部分，否则无此分录）。结转成本，借：主营业务成本，贷：产成品。
73楼
2022-12-20 07:08:13
全部回复
拉钩上吊：回复王雁鸣老师 谢谢老师！但是那个待抵扣增值税我还是不明白，为什么要那样写，还有为什么是40%?
2022-12-20 07:36:23
王雁鸣老师：回复拉钩上吊您好，不客气，因为不动产对于一般纳税人来说，购买或者自建使用材料时，增值税可以抵扣60%，一年以后再抵扣40%，所以说自建不动产领用产成品时，按市场价计算的增值税60%部分确认销项，但又可以抵扣，这样就抵消了，剩余40%部分要待抵扣处理，同时销项税确认40%。
2022-12-20 07:46:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蒙哥 发表的提问：
清包工企业收到材料费和机械租赁费发票如何进行账务处理
您好 价税合计计入工程施工-合同成本科目
74楼
2022-12-20 07:16:22
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ a李林森 发表的提问：
银行会计的会计处理 一笔客户理财到期，我们应该如何进行会计处理
你好，银行存款处理， 购买理财产品做会计分录全过程： 1、从公司帐户划出存款 借：其他货币资金--存出投资款 100万元 贷：银行存款 100万元 2、购买理财产品 借：短期投资（因为只有一个月，所以做为短期投资） 贷：其他货币资金--存出投资款 3、处置理财产品 借：其他货币资金--存出投资款 贷：短期投资 贷：投资收益（如果低于成本价的话，投资收益可能在借方） 4、收回投资款 借：银行存款 贷：其他贷币资金--存出投资款
75楼
2022-12-20 07:24:00
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庄老师：回复a李林森银行会计分录，借定期存款－－理财产品，应付利息－－利息收入，贷活期存款
2022-12-20 08:07:41
a李林森：回复庄老师 我现在在做银行会计，别人把钱存到我们这里，我们需要给存款（购买的理财产品）的客户钱。 我们把钱再贷出去。
2022-12-20 08:20:55
庄老师：回复a李林森你好，是的存入时，借银行存款，贷定期存款－－理财产品
2022-12-20 08:37:23
a李林森：回复庄老师 本金好处理，利息不知道怎么处理。
2022-12-20 08:57:59
庄老师：回复a李林森计提利息时，借利息支出，贷应付利息－－利息结算
2022-12-20 09:24:21
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