京京：回复小云老师 收到保底分红

小云老师：回复京京借银行存款  贷投资收益

李老师2：回复jossonli这种称为调价折扣，俗称价保。发票是等到结款的时候才开，增值税销项是根据账上收入数进行计提，那么价保要有双方确认的价保协议，在账务上，设立“应收账款——某客户（调价折扣）”、“主营业务收入——折扣及折让（调价折扣）”进行专门的核算，即借方记作“主营业务收入——折扣及折让”，贷方记作“应收账款——某客户（调价折扣）”，同时负数贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）”。不要直接冲减原先发货确认的销售收入和应收账款，以保障总账数据和物流系统的数据勾稽关系不被破坏。

爱哭泣的向日葵：回复邹老师 购买化肥地膜的会计分录，使用后的会计分录

邹老师：回复爱哭泣的向日葵借；原材料 贷；银行存款等科目 借；生产成本等科目 贷；原材料

左岸：回复袁老师 管理费用-研发费用吗老师

袁老师：回复左岸是的啊

依恋：回复文老师 那这样的话司机拉的活，我们公司还能给开具运输发票吗？

文老师：回复依恋应该来说不应该您开发票的

寂寞的小白菜：回复郭老师 可以做成本嘛

郭老师：回复寂寞的小白菜好，你们单位主营是什么的？

寂寞的小白菜：回复郭老师 服务行业

郭老师：回复寂寞的小白菜单位不是给人家提供代理服务的吧，如果不是的话，做到费用里面。

郭老师：回复学堂用户a3s5t4你现在可以补摊销的，一次都做到今年。

学堂用户a3s5t4：回复郭老师 是的哦 也是我们公司自己研发的  专利很多 但是以前的会计没有转到无形资产成本中去 

郭老师：回复学堂用户a3s5t4那就今年补上就可以

学堂用户a3s5t4：回复郭老师 我把资本化支出转到无形资产成本中去了  从专利的授权日20年9月 补到现在 24个月 要不要紧呀  会不会引起税务的关注呀 金额1.5万左右

学堂用户a3s5t4：回复郭老师 还有一项费用化支出28万没有转当期损益  怎么办呀 金额太大了 

郭老师：回复学堂用户a3s5t4不好说 你这个金额太大 涉及到加计扣除

学堂用户a3s5t4：回复郭老师 无形资产的那个有没有问题咧 1.5应该还好吧 

郭老师：回复学堂用户a3s5t4你好都有风险的，因为无形资产你分摊的时候也涉及到损益类的科目啊

我倔强，我任性：回复邹老师 买来直接就用了，没有入库这一步。借原材料 贷库存现金，就可以了吗？

邹老师：回复我倔强，我任性你好，先计入原材料，然后领用计入农业生产成本 借；原材料 贷；库存现金 借；农业生产成本 贷；原材料

李老师2：回复jossonli 根据您所述情况，在申报系统里录入出口明细时，应当录入800.此操作不会影响电子口岸传送信息的收齐。由于系统中录入的数量小于信息的数量，因此在数量的比对方面不会产生疑点。 无法取得发票的200件要视同内销征税。