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物业管理企业会计核算补充规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
炒瓜子的小企业怎么会计核算
根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
136楼
2023-01-11 06:10:14
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 跑跑 发表的提问：
商业企业，收取联营商户货款，可以从货款中扣取物业管理费和电费吗？如果可以扣取怎样进行账务处理呢？
同学你好 这个是可以的， 借银行 贷其他业务收入 贷销项
137楼
2023-01-11 06:37:15
全部回复
跑跑：回复朴老师 商业是一般纳税人，扣物业管理费如可以入账其他业务收入，可以开据什么税率的物业管理费呀？是现代服务业/物业管理费6%吗？电费是电业局给商场开来13%的专用发票，商场又扣业户的电费不走主营业务收入开据13%的电费发票吗？这样电费可以抵扣吗？
2023-01-11 07:08:04
朴老师：回复跑跑物业管理费的税率是6%，现代服务业的。可以抵扣
2023-01-11 07:19:27
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 大意的八宝粥 发表的提问：
B企业邦C（个人）投标A企业（购物），A 发票开给B，B 如何进行会计核算
您好同学 A开给B，B要当成是自己的购买，再销售给C才可以同学
138楼
2023-01-11 06:44:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 尹娟 发表的提问：
物业公司，提供保安服务，开票是物业管理费，编码是，企业管理服务，物业管理费，还是，现代服务，物业管理费
您好！现代服务业里面更合适
139楼
2023-01-12 05:42:18
全部回复
尹娟：回复宋生老师 现代服务里，只有商业辅助服务，安全保护服务
2023-01-12 05:58:40
宋生老师：回复尹娟您好！你们选择辅助服务就可以了。
2023-01-12 06:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 文静的黄豆 发表的提问：
物业公司小规模纳税人，酬金制核算收取物业费如何账务处理
你好，取得的物业费收入 借；库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
140楼
2023-01-12 06:03:49
全部回复
文静的黄豆：回复邹老师 酬金制核 算这样可能不行
2023-01-12 06:23:11
邹老师：回复文静的黄豆你好，不是根据提供服务应当收取款项确认收入？
2023-01-12 06:44:38
文静的黄豆：回复邹老师 我们小区的业主大部分都不要发票，物业只给业主开收据，可以吗？
2023-01-12 07:04:41
邹老师：回复文静的黄豆你好，可以不开具发票，但是需要按规定确认收入申报纳税
2023-01-12 07:28:16
文静的黄豆：回复邹老师 酬金制规定了业主交的是预交资金，交多交少都是业主自己的钱，物业管理企业只是代管这笔资金，业主们心里踏实。 如收到一笔物业费10000元，按10%提取酬金，会计分录： 借：现金 10000 贷：主营业务收入-酬金 1000 贷：代管基金--物业费 9000 麻烦看一下这样和税法规定是不是冲突？
2023-01-12 07:44:29
邹老师：回复文静的黄豆你好，如果实际情况是这样，可以按1000确认收入，不过需要做收入，税款的价税分离，而不是按1000确认收入 收入=1000/（1+增值税税率），应交税费——应交增值税=1000/（1+增值税税率）*增值税税率
2023-01-12 08:00:10
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
物业管理会计一般都有哪些业务办理
编制记账凭证、打印记账凭证、打印账簿、打印财务报表、开具发票、申报缴纳税款、领购发票。
141楼
2023-01-12 06:13:57
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 芃宝贝儿 发表的提问：
如果是独立核算的公司，总公司是否可以通过减少总公司的“未分配利润”对分公司亏损进行账务处理? 新《企业所得税法》及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》(国税发[2008]28号)对汇总纳税企业的税款预缴和汇算清缴、分支机构分摊税款比例、征收管理等作了规定，明确汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法，为汇总纳税企业的具体操作指出了总体方向。 总分公司各自独立核算，会计处理时分公司的账面亏损应自始自终遵循会计上独立核算的原则，分公司的亏损额只能在分公司账上反映，而总公司与分公司企业之间的盈利和亏损互补，只是税法上规定的一种汇总纳税，
同学你好 可以合并汇总申报所得税 这个不做账务处理
142楼
2023-01-12 06:41:58
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芃宝贝儿：回复朴老师 就是独立核算的分公司，我们在不同的省，是可以有自己的账务处理，然后增值税在本地缴纳，企业所得税合并申报对吗
2023-01-12 07:11:08
朴老师：回复芃宝贝儿同学你好 对的 是这样的
2023-01-12 07:27:16
芃宝贝儿：回复朴老师 那是年底的话，先各地缴纳所得税，增值税，然后汇算清缴的时候，再分公司退税吗
2023-01-12 07:44:21
朴老师：回复芃宝贝儿你说的是合并还是不合并
2023-01-12 07:54:34
芃宝贝儿：回复朴老师 那是年底的话，先各地缴纳所得税，增值税，然后合并报表进行汇算清缴的时候，再分公司退税吗
2023-01-12 08:17:59
朴老师：回复芃宝贝儿一般合并了之后总公司分配比例了 分公司要想退税的话得和总公司商量好
2023-01-12 08:44:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 会计学堂李老师 发表的提问：
监理企业，会计制度的成本核算方法
你好，可以用加权平均法
143楼
2023-01-27 06:46:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
物业管理办理业主卡怎样做会计分录?
物业管理办理业主卡怎样做会计分录?
144楼
2023-01-27 07:13:16
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；库存现金等科目 贷；其他业务收入
2023-01-27 07:30:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Victoria-o 发表的提问：
怎么理解“上年度企业自行计算亏损50万，经税务机关核定可弥补的亏损为30万”
你好，说明企业计算的亏损金额50万有错误，需要以税局核定的可弥补的亏损30万为准 来弥补之前的亏损
145楼
2023-01-27 07:25:44
全部回复
Victoria-o：回复邹老师 说明还是亏损20万对吗
2023-01-27 07:44:57
Victoria-o：回复邹老师 假如还是亏损20万，是做调减吗
2023-01-27 08:00:43
邹老师：回复Victoria-o你好，说明企业计算的亏损金额50万有错误，需要以税局核定的可弥补的亏损30万为准 来弥补之前的亏损（是针对这个回复有什么疑问吗） 说明还有没有弥补完的亏损30万，而不是20万
2023-01-27 08:20:07
Victoria-o：回复邹老师 这个还不太清楚
2023-01-27 08:33:23
Victoria-o：回复邹老师 为什么做了调增呢
2023-01-27 08:49:57
邹老师：回复Victoria-o你好，说明企业计算的亏损金额50万有错误，需要以税局核定的可弥补的亏损30万为准 来弥补之前的亏损（是针对这个回复有什么疑问吗） 说明还有没有弥补完的亏损30万，而不是20万 不清楚的地方具体是哪里呢？
2023-01-27 09:10:32
Victoria-o：回复邹老师 不知道为什么最后做了20万的调增，
2023-01-27 09:31:17
Victoria-o：回复邹老师 老师能看到图吗
2023-01-27 09:55:05
邹老师：回复Victoria-o你好，之前经税务机关核定可弥补的亏损为30万，那应当是弥补之前亏损30万，而不是做纳税调增20万处理的
2023-01-27 10:20:29
Victoria-o：回复邹老师 但是，原本是50万 现在弥补30万 按理说不是还是20万吗
2023-01-27 10:44:13
邹老师：回复Victoria-o你好，说明企业计算的亏损金额50万有错误，需要以税局核定的可弥补的亏损30万为准 来弥补之前的亏损 不能理解我还是20万的。因为企业自己核算的亏损5万数据不正确，应当按税局核定的30万来弥补之前年度的亏损
2023-01-27 11:09:01
Victoria-o：回复邹老师 但是我也不明白为什么最后是调增20w
2023-01-27 11:27:42
Victoria-o：回复邹老师 为什么不是调减呢
2023-01-27 11:40:44
邹老师：回复Victoria-o你好，因为企业计算的亏损是50万，而税局核定是30万，所以需要在企业核定的亏损基础上调增应纳税所得额20万，这样经过调增之后的应纳税所得额与税局核定的应纳税所得额才是一致的
2023-01-27 11:57:42
Victoria-o：回复邹老师 明白，谢谢
2023-01-27 12:23:11
Victoria-o：回复邹老师 假如税务局核定是60万，我就做调减是吧
2023-01-27 12:41:39
邹老师：回复Victoria-o你好，税局核定的弥补亏损一般不会比企业核算的还多的 你这个假设基本上是不存在的
2023-01-27 13:02:59
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 学徒 发表的提问：
小规模核定征收的企业所得税是怎么计算的呢？
是按照收入金额乘以核定征收率计算的
146楼
2023-01-27 07:48:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ pious. 发表的提问：
请问物业管理费开票用什么计量单位？
你好，同学。物业管理 费是属于服务 费，不需要单位
147楼
2023-01-28 05:24:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳芳???? 发表的提问：
老师，上个月忘记计提一项物业管理费了，怎么处理呢
补上就可以借管理费用 贷其他应付款
148楼
2023-01-28 05:44:36
全部回复
芳芳芳????：回复maize老师 比如是三月份的忘记了，直接补在四月对吗
2023-01-28 05:57:17
maize老师：回复芳芳芳????是的，你说的是对这个，
2023-01-28 06:14:33
芳芳芳????：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 06:33:30
maize老师：回复芳芳芳????好的，我先回复别的学员了
2023-01-28 06:48:27
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
物业管理公司，管理多个物业项目，公司的财务管理制度是财务统一管理，各物业项目独立核算……这是什么意思？公司只做一份外账，每个物业项目都建立自己的账套吗？
各物业项目独立核算，主要是收入和费用要核算到每个物业项目。可以通过会计科目设置成辅助核算完成。
149楼
2023-01-28 05:53:59
全部回复
兴奋的台灯：回复克江老师 就是按各物业项目设置二级明细科目，对吗？我们现在有两个物业项目，已经离职的老会计在收入，成本和费用三大快是按项目设置二级明细科目，现金和银行存款，还有其它应收应付这些都没有按项目设明细……老板总是问我某一个项目账上有多少钱？我怎么设账才能更方便知道某个项目账上有多少钱？年利润多少等等这些呢？
2023-01-28 06:22:40
克江老师：回复兴奋的台灯不用。比如，收入科目 你把收入科目辅助核算设置成项目核算，项目就是每个物业项目，费用科目类似，这样可以生产利润的。每个项目
2023-01-28 06:34:13
兴奋的台灯：回复克江老师 主营业务收入~A项目~物业费 主营业务收入~A项目~车位费 主营业务收入~B项目~物业费 主营业务收入~B项目~车位费 是这样吗？成本和费用也是这样设置？
2023-01-28 07:01:10
兴奋的台灯：回复克江老师 领导说如果某个物业项目的业主要查账，单个项目的账可以拿出来……是不是就得每个项目单独建账套？还是说，做一个内账，按项目设二级明细科目，做账时，一个项目的凭证做一块，一个月内的凭证，按项目分开装订？
2023-01-28 07:21:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ dream梦- 发表的提问：
国企业会计准则规定坏账损失核算方法只能采用备抵法 这个怎么是直接核销法呢
小企业会计准则是直接核销法，企业会计准则是备抵法。
150楼
2023-01-28 06:11:59
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