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物业管理企业会计核算补充规定
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 星球 发表的提问：
企业租入包装物如何核算？会计分录？
借：其他应收款 贷：银行存款
31楼
2022-11-29 11:39:59
全部回复
星球：回复venus老师 我想问的是租入的包装物而不是支付的押金
2022-11-29 11:55:57
venus老师：回复星球出租包装物的，企业在收到押金时，确认为其他应付款。若到期偿还，冲销原确认押金即可；如果包装物损毁而没收押金，应确认为其他业务收入。 1、领用包装物时，不做帐务处理。 2、收到押金时，借记“银行存款”，贷记“其他应付款‘。 3、因毁损无法收回包装物时， 借记”其他应付款“，贷记”其他业务收入“，同时结转包装物成本，借记”其他业务支出“， 贷记”包装物’。
2022-11-29 12:24:19
星球：回复venus老师 我问的是租入的包装物如何核算？不是出租？
2022-11-29 12:48:19
venus老师：回复星球1、租入包装物本身不做分录。 2、租入包装物支付押金就其他应收款分录 3.如果要支付租金记入其他业务成本
2022-11-29 13:16:35
星球：回复venus老师 那租入的财产如何管理？如何反映？
2022-11-29 13:40:01
venus老师：回复星球同学，新的问题请重新提问哈，平台有严格要求的
2022-11-29 14:01:59
星球：回复venus老师 我就是问的租入的包装物如何处理呀？
2022-11-29 14:28:19
venus老师：回复星球你这个租入只是临时租入,本身不做分录
2022-11-29 14:47:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 笑靥如花 发表的提问：
核定征收管理小规模纳税人怎么交企业所得税
你好，核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 
32楼
2022-12-08 10:34:13
全部回复
笑靥如花：回复邹老师 能举个例子吗？
2022-12-08 11:02:35
邹老师：回复笑靥如花你好，比如收入100万，应税所得率10%，所得税税率2.5% 核定征收企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 =100万 *10%*2.5% 
2022-12-08 11:16:38
笑靥如花：回复邹老师 查账征收的企业所得税又该怎么算呢？
2022-12-08 11:30:38
邹老师：回复笑靥如花你好，查账征收的企业所得税=利润总额*所得税税率 
2022-12-08 11:47:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Half 发表的提问：
老师，你好！我现在物业公司下面有4个住宅小区组成，物业管理费，停车费，水费等收入都是同一公账收款，我想在分别核算4个住宅的收入，用金碟专业版软件，怎么设项目核算，谢谢
同学。项目辅助核算，是在科目设置-勾选核算，然后根据相关的核算明细去设置你需要辅助核算的项目就可以了。
33楼
2022-12-08 10:59:03
全部回复
Half：回复陈诗晗老师 老师，因为他们4个小区收入，成本，费用都是混在一起，我现在准备建账套，在新建账套4个小区分别核算收入，成本，费用，这样每个小区盈亏就一目了
2022-12-08 11:16:25
陈诗晗老师：回复Half可以彩辅助核算来加以区分。
2022-12-08 11:34:09
Half：回复陈诗晗老师 我现在弄下，不明白再请
2022-12-08 11:58:34
陈诗晗老师：回复Half要的，你先把辅助核算设置好
2022-12-08 12:17:32
Half：回复陈诗晗老师 老师，你能说具体
2022-12-08 12:37:01
Half：回复陈诗晗老师 怎么设辅助核
2022-12-08 12:53:16
陈诗晗老师：回复Half你科目设置 点开 选择 辅助核算 然后再辅助核算里面去设置你的小区
2022-12-08 13:06:08
Half：回复陈诗晗老师 老师能加Q远程
2022-12-08 13:17:23
陈诗晗老师：回复Half不提供私人联系方式喔，抱歉，你拍照给我可以，
2022-12-08 13:37:48
Half：回复陈诗晗老师
2022-12-08 14:02:16
Half：回复陈诗晗老师 因为收入是4家组成的，在小区后面再设明细收入科目
2022-12-08 14:12:17
陈诗晗老师：回复Half你选择多核算项目 选择往来范单位 你在往来单位里面吧4个小区新增进去
2022-12-08 14:32:16
Half：回复陈诗晗老师
2022-12-08 14:44:41
Half：回复陈诗晗老师 那刚拍图片有红箭头那科目名称写什么
2022-12-08 15:08:28
陈诗晗老师：回复Half你现在就是营业收入啊 你的营业收入，营业成本等所以都是需要这样设置的。
2022-12-08 15:32:23
陈诗晗老师：回复Half主营业务收入，你填写
2022-12-08 15:45:40
Half：回复陈诗晗老师 填好
2022-12-08 16:06:13
Half：回复陈诗晗老师 辅助核算选单一核算项目
2022-12-08 16:28:08
陈诗晗老师：回复Half你选择核算项目后，是否提示了需要其他完善信息？
2022-12-08 16:47:59
Half：回复陈诗晗老师 没有什么提示
2022-12-08 17:09:17
陈诗晗老师：回复Half你继续设置后面的损益类科目 设置完后 你做凭证时出现提示你再联系我
2022-12-08 17:20:57
Half：回复陈诗晗老师 谢谢，弄好了
2022-12-08 17:39:16
陈诗晗老师：回复Half不客气，祝你工作愉快
2022-12-08 18:03:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 咻咻！ 发表的提问：
补充：企业的增值税税负该怎么计算？
你好，增值税税负=增值税纳税金额/不含税收入 *100%
34楼
2022-12-08 11:07:06
全部回复
咻咻！：回复邹老师 比如我公司本月开出去1000万的税票销项（税率有16和3两种），进项（手里）的发票是大于开出去的销项税的，此时我应该按照什么标准去认证多少进项税？有没有什么计算公式？
2022-12-08 11:20:33
邹老师：回复咻咻！你好，进项占销项的比例=1-增值税税负率/增值税税率 这个只能按一种税率计算，如果有多种税率，就有N种不同组合，就无法确定哪种税率的进项发票分别是多少金额的
2022-12-08 11:40:36
咻咻！：回复邹老师 我们只有16和3.请老师指教组合公式
2022-12-08 12:10:08
邹老师：回复咻咻！你好，有不同税率就无法计算的，有多种税率，就有N种不同组合，就无法确定哪种税率的进项发票分别是多少金额的
2022-12-08 12:33:48
咻咻！：回复邹老师 我们的进项票税率只有16，3是普票，不认证的
2022-12-08 12:58:52
邹老师：回复咻咻！你好，那 进项占销项的比例=1-增值税税负率/增值税税率 这个进项是不考虑普通发票的
2022-12-08 13:26:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
现在房地产企业筹备期的开办费是否规定列支管理费用直接核算了
是的
35楼
2022-12-08 11:19:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 哆哆麻麻呀 发表的提问：
请问物业管理企业所得税是如何计算的？
您问的是季度预缴所得税吗？您公司享受小型微利企业所得税优惠政策吗？
36楼
2022-12-09 08:29:19
全部回复
哆哆麻麻呀：回复张艳老师 是的
2022-12-09 09:20:17
张艳老师：回复哆哆麻麻呀小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 你是要根据这几个条件判断的，通过填写季度填报信息项目完成的。
2022-12-09 09:46:26
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张艳9986168 发表的提问：
餐饮企业消费者办理的大额会员卡充值要在当月核算收入吗？
这个只能计入预收款，然后实际消费的时候，确认收入
37楼
2022-12-09 08:56:42
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，核定征收企业所得税，按营业收入1%计算，怎么理解？
您好，意思就是按销售额的1%来计算申报缴纳企业所得税。
38楼
2022-12-09 09:11:59
全部回复
微信用户：回复王雁鸣老师 那我们年应纳税所得额220万，全年缴纳2.2万企业所得税，比查账征收要合算好多？
2022-12-09 09:24:08
王雁鸣老师：回复微信用户您好，您说的应纳税所得额是指的收入，还是利润啊？
2022-12-09 09:43:54
微信用户：回复王雁鸣老师 是营业收入
2022-12-09 10:12:22
王雁鸣老师：回复微信用户您好，这也不一定比查账征收合算啊，如果亏损的话，查账征收是不用交企业所得税的，但是核定征收的还是按1%交企业所得税的。或者说目前小微企业所得税率是5%，按2.2万元换算成利润金额是44万元，如果企业利润低于44万元的话，查账征收就比这个1%的核定征收合算了，如果利润金额高于44万元的话，那就是这个1%的核定征收合算了。
2022-12-09 10:25:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 米沛钱 发表的提问：
高等学校执行《政府会计制度》的补充规定和衔接规定中，新制度设置了“累计盈余”科目。该科目核算内容包含了原账“事业基金”科目的核算内容。转账时，高等学校应当将原账的“事业基金”科目余额，转入新账的“累计盈余”科目
您好，这句话是对的。
39楼
2022-12-11 09:00:17
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 小苏 发表的提问：
公司是小规模纳税人，经营物业管理的，现收到2017.6-2018.6物业管理费，如何做会计分录呢
借：银行 贷：主营业务收入 应交税费
40楼
2022-12-11 09:24:43
全部回复
小苏：回复姜老师 收到是普通发票也要贷方计入应交税费——应交增值税-进项税吗
2022-12-11 09:46:59
姜老师：回复小苏你是开出发票还是收到发票？
2022-12-11 10:01:08
小苏：回复姜老师 收到
2022-12-11 10:22:43
小苏：回复姜老师 不好意思，开出发票
2022-12-11 10:51:30
姜老师：回复小苏你们不是经营物业管理的吗？怎么还收到物业管理费？
2022-12-11 11:21:04
小苏：回复姜老师 老师，刚才说错了，是开出发票的
2022-12-11 11:39:01
小苏：回复姜老师 是的
2022-12-11 12:02:46
姜老师：回复小苏开出发票不管是普票还是转票都和我第一次给你的分录一样做账务处理
2022-12-11 12:16:41
小苏：回复姜老师 如果是收到普通发票呢
2022-12-11 12:27:33
姜老师：回复小苏收到普票借：成本费用 贷：银行等
2022-12-11 12:54:20
小苏：回复姜老师 好的，谢谢姜老师
2022-12-11 13:22:21
姜老师：回复小苏不客气。共同学习进步！
2022-12-11 13:38:55
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，企业给高管的补充养老保险和补充医疗保险能抵扣吗
你好！ 《财政部、国家税务总局关于补充养老保险费、补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2009〕27号）规定，自2008年1月1日起，企业根据国家有关规定，为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费，在不超过职工工资总额5%标准内的部分，在计算应纳税所得额时准予扣除。
41楼
2022-12-11 09:44:59
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 执着的石头 发表的提问：
老师，麻烦问一下，1.政府创办创业园下注册了一个管理企业，这个符合规定吗？2.这个企业代收租金、物业费、供暖费，这个账务该怎么处理？算不算企业的收入？上税吗？3.还有政府要拔一部分补助资金怎么处理？算企业的收入吗？上税吗？
你好！参考物公司账务处理，应该算收入
42楼
2022-12-12 07:51:52
全部回复
执着的石头：回复晓海老师 老师，（1）是外部账务。（2）人力资源管理有限责任公司，现在还没有单据，是咨询阶段。（3）向创业人员收取物业费和供暖费，房租不收，政府提供。现在是政府还要给拔一部分补助资金。像这种企业的账务如何处理。
2022-12-12 08:11:13
晓海老师：回复执着的石头你好，你们属于服务行业。补助资金记录营业外收入。
2022-12-12 08:39:40
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
固定资产清理，现在执行小企业会计准则的企业，还是通过固定资产清理科目核算吗？
通过。。。。。。。。
43楼
2022-12-12 08:09:04
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 红梅 知足常乐 发表的提问：
物流供应链管理与物流企业会计处理有哪些区别？
您好，物流就是承运人赚的运费，收派服务费就是主营业务收入，成本是人工费，过路过桥费用，加油费修理费，折旧费等。物流供应链管理是从进原材料，再进行加工生产最后销售出去才取得收入的，成本一般是材料，商品，人员工资，折旧费等。
44楼
2022-12-12 08:38:59
全部回复
：回复红梅 知足常乐物流供应链管理就是物流的销售管理系统。物流企业会计处理，就是做企业的总账账务处理。
2022-12-12 09:07:23
红梅 知足常乐：回复 老师！这个供应链管理公司 经营范围是：供应链管理服务，道路货物运输，仓储代理服务，家具安装、配送、维修服务，家具定制服务。物流运输公司 经营范围：与上面基本上差不多，只是少了供应链管理服务这块。
2022-12-12 09:18:27
：回复红梅 知足常乐经营范围第一个，就是“供应链管理服务”
2022-12-12 09:36:00
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，按我的理解，其实这里的供应链管理服务，就是供，销，存方面的运输和仓储服务。不是货物的采购与销售和存货的管理。
2022-12-12 09:55:41
红梅 知足常乐：回复 老师！您好！物流供、销、存方面的运输，具体包含哪些呢？
2022-12-12 10:23:58
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，比如，销售单位有货，需要找贵公司给采购单位送过去。或者采购单位找贵公司从销售单位把货拉回来。或者销售单位，采购单位找贵公司给储存货物。
2022-12-12 10:37:25
：回复红梅 知足常乐物流供、销、存方面的运输，具体包含供，就是去接单，物流业务的单据来源，销就是接单后将这些货物及时运到指定的地点；存就是还没有运走的货物，暂时进行仓储管理
2022-12-12 10:49:10
红梅 知足常乐：回复 谢谢老师！基本上了解了，承租仓库对外租赁，也是算是供、销的一种吧？
2022-12-12 11:11:00
王雁鸣老师：回复红梅 知足常乐您好，不客气，是的。
2022-12-12 11:34:55
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 复杂的大叔 发表的提问：
谁制定管理会计职业道德规范
中注协制定管理会计职业道德规范，不是国务院
45楼
2022-12-13 07:39:29
全部回复
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