一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。

你好，借：应交税费—增值税加计抵减 　　贷：其他收益

你好，不需要会计处理，直接销项-进项就抵扣了。

借库存商品，进项贷银存 借库存商品贷进项转出

当月已认证未抵扣，就不用做进项税转出，如果当月认证当月抵扣同时当月做进项税转出

借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

是按发票金额的9%作进项抵扣。

如果之前确认了进项税，转出的时候，借：原材料 贷：应交税费——应交增值税-进项税转出