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增值税会计科目新规定
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 子归 发表的提问：
老师，新会计准则里小规模增值税减免计入哪个科目
您好，减免的金额计入营业外收入
1楼
2023-01-11 13:18:03
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江湖小虾 发表的提问：
老师，你好！入职一家公司，一般纳税人，之前会计科目已设置应交增值税一级科目，另有一级科目未交增值税。不符合一般纳税人增值况会计科目设置规定，现想做调整，将之前的这两个科目结平后，重新按现有的一般纳税人增值税会计科目设置，比如设置其中一项为应交税费——应交增值税——销项税额，是否可行？
 你好；   你重新设置新科目 明细； 然后把之前的科目转到新科目去 就可以了   
2楼
2023-01-11 14:10:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 怕黑的学姐 发表的提问：
最新的增值税的会计科目设置有哪些
你好，比如进项税额，销项税额，已交税金，未交增值税等等
3楼
2023-01-11 15:38:31
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模交增值税科目是未交增值税吗？我看之前的会计是用这科目的
你好，是的，一般都是这么设置增值税科目
4楼
2023-01-11 16:58:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 侠客 发表的提问：
在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？
先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
5楼
2023-01-11 18:04:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怕黑的学姐 发表的提问：
最新的增值税的会计科目设置有哪些
您好！你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
6楼
2023-01-11 19:21:53
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
最新的增值税会计处理规定是哪一年，
您好，目前最新的规定是财会2016年22号文
7楼
2023-01-11 20:38:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
财会2016年22号文件增值税会计处理规定2017年1月这些科目必须得用上吗
你好，是的
8楼
2023-01-11 21:52:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
按最新的会计准则要求，小规模纳税人代开专票缴纳的增值税金计入到哪个二级科目？
计入应交税费--应交增值税
9楼
2023-01-11 22:56:48
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冬天的雪：回复张艳老师 三级科目是什么？
2023-01-11 23:13:09
张艳老师：回复冬天的雪小规模纳税人的增值税只有应交税费--应交增值税这个科目，不需要三级科目的
2023-01-11 23:32:00
冬天的雪：回复张艳老师 老师，小规模纳税人。这一块增值税设那几个科目？如果是税局代开专票提前缴纳的增值税计入哪个科目？
2023-01-11 23:53:42
张艳老师：回复冬天的雪就计入应交税费--应交增值税
2023-01-12 00:13:48
冬天的雪：回复张艳老师 是不是只设应交税费-应交增值税 和应交税费-未交增值税两个科目？
2023-01-12 00:29:58
张艳老师：回复冬天的雪只设应交税费--应交增值税这个科目
2023-01-12 00:50:44
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.68w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
最新会计准则规定了哪些会计科目？有没有标准报表模板
同学，你好 可以参考 http://www.gkstk.com/article/wk-78500001992548.html
10楼
2023-01-12 00:17:52
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 俏皮的流沙 发表的提问：
老师您好，小规模纳税人的应交税费，涉及到哪些科目，我现在新建账套，新增会计科目，不太清楚
你好 就涉及 应交税费-应交个人所得税 -城建税-教育费附加- 地方教育费附加 - 应交增值税- 应交企业所得税 大概是这些
11楼
2023-01-12 01:24:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 朝花夕拾 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘及维护费怎样做会计科目及递减增值税的会计科目
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
12楼
2023-01-12 02:39:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 忧伤的铃铛 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税如何做会计科目
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
13楼
2023-01-12 03:53:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我很怪 ¡ 发表的提问：
新公司的开户费计入什么科目，小规模的还用计提增值税吗
计入管理费用-开办费，小规模也是需要计提增值税的。
14楼
2023-01-12 04:51:31
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我很怪 ¡：回复张艳老师 上月忘记计提了，可不可以当月计提当月交税啊
2023-01-12 05:12:17
张艳老师：回复我很怪 ¡可以的。
2023-01-12 05:24:38
我很怪 ¡：回复张艳老师 和一般纳税人计提方法是一样的吗
2023-01-12 05:46:28
张艳老师：回复我很怪 ¡小规模纳税人只有应交税费--应交增值税一个科目，这里和一般纳税人稍有不同。
2023-01-12 06:02:37
我很怪 ¡：回复张艳老师 麻烦刘老师把分录给我一下好吗
2023-01-12 06:14:34
张艳老师：回复我很怪 ¡借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税
2023-01-12 06:30:25
我很怪 ¡：回复张艳老师 刘老师我需要计提增值税的分录
2023-01-12 06:41:31
张艳老师：回复我很怪 ¡这个分录就是计提出小规模纳税的销项税额了。
2023-01-12 07:01:34
我很怪 ¡：回复张艳老师 应该怎么写分录啊刘老师
2023-01-12 07:16:49
张艳老师：回复我很怪 ¡由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，所以只确认销售税额，计入应交税费--应交增值税，这本身就是在计提增值税了，等缴纳时，做：借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
2023-01-12 07:40:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师“生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理；实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。”这个会计分录不明白呢
你是哪里不明白呢？你说下
15楼
2023-01-12 06:18:38
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