le soleil：回复陈诗晗老师 钱后面收回来怎么办

le soleil：回复陈诗晗老师 可以做其他应收款吗，当是对方借的，还回来就冲掉平账

陈诗晗老师：回复le soleil如果说还可以收的回来的话，你就暂时放到其他应收款，收不回来就放到管理费用。

le soleil：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复le soleil祝你工作愉快。不客气

曉傅：回复江老师 那计提工资时就多了呀

江老师：回复曉傅计提工资多了，就是冲销多计提的工资 扣员工的工资，本身就是减少了应发工资的数据

曉傅：回复江老师 那发放的时候，多计提的要怎么做呢

江老师：回复曉傅发放时按实际的发放数据进行做分录。同时冲销原计提工资的数据，再按实际发放的工资，重新计提，也就是冲销多计提的工资数据

曉傅：回复江老师 是这样列分录吗

江老师：回复曉傅就按你的思路处理。 一、计提时按8000元计提工资，分录是： 借：管理费用——工资8000 贷：应付职工薪酬——工资8000 二、发放时按8000元发放工资，分录是： 借：应付职工薪酬——工资8000 贷：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款7910 三、缴纳个人所得税时的分录是： 借：应交税费——应交个人所得税90 贷：银行存款90 四、假定这个人扣工资3000元，只发放5000元，分录是： 借：应付职工薪酬——工资5000 贷：银行存款5000 五、现在多计提应付职工薪酬3000元，冲销的分录是： 1、借：管理费用——工资-8000 贷：应付职工薪酬——工资-8000 2、借：管理费用——工资5000 贷：应付职工薪酬——工资5000

曉傅：回复江老师 冲销的这笔计提工资是要用红字冲销吗

江老师：回复曉傅你看我写的分录是负数，就是红字冲销了，用红笔写分录8000元

曉傅：回复江老师 报表平不了，还差8024

江老师：回复曉傅报表平不了，可能是报表公式的问题，直接找具体的哪个数据没有在报表中列示

曉傅：回复江老师 怎么找具体数据呢

江老师：回复曉傅根据会计一级科目科目余额表，进行编制财务报表

纯真的唇彩：回复邹老师 老师，补付员工多扣的工资呢

邹老师：回复纯真的唇彩你好 补付员工多扣的工资 借：其他应收款 贷：银行存款等科目

????CC：回复郭老师 暂扣的就就填0，不影响综合申报对吗？

郭老师：回复????CC综合申报包含工资。

注会高效取证班冰凌：回复maize老师 那是要扣除员工那一部分对吗？

maize老师：回复注会高效取证班冰凌是的，是需要扣员工的个人部分

注会高效取证班冰凌：回复maize老师 不是说公司免征吗？

maize老师：回复注会高效取证班冰凌医保还需要交，个人部分还需要交，只减免3个险

注会高效取证班冰凌：回复maize老师 员工自己交的还是按照以前该扣多少就是多少是吗？

maize老师：回复注会高效取证班冰凌是的，员工没有减免，这个

顽皮：回复meizi老师 不是要等这个项目开票确认收入再冲暂估吗

meizi老师：回复顽皮你好 是的 到时你有收入你才好做成本

顽皮：回复meizi老师 那就是当月该项目没开票，就不要去处理吗

meizi老师：回复顽皮你好 那你就先这样挂着暂估 等你有收入才好转成本里面去

顽皮：回复meizi老师 要是该项目以后都不开票了怎么处理呢

meizi老师：回复顽皮你好 不开票你也要做无票收入 你能符合收入条件的 按进度等就要做收入结转成本了 不是一定要开票才做收入的

顽皮：回复meizi老师 怎么符合了呢不开票也要确认收入怎么做

meizi老师：回复顽皮你好 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费 和你开票收入一样的做 报税

寒冷的蛋挞：回复郭老师 兼职做账是不是原单位也要做工资，等于两个单位发工资？

郭老师：回复寒冷的蛋挞对的是的，是这么做的。

寒冷的蛋挞：回复郭老师 网上说兼职要开发票？这是什么意思？如果兼职一个月就几百块钱而已，是不是两家单位合起来5000块就要缴税？

郭老师：回复寒冷的蛋挞你好，劳务报酬需要开发票，劳务费，需要有发票才可以抵扣增值税的意思。

郭老师：回复寒冷的蛋挞劳务报酬只要八百，以上月交就得交个税。

寒冷的蛋挞：回复郭老师 直接支付还是说需要计提？开发票是以单位名义去开吗？

郭老师：回复寒冷的蛋挞劳务报酬当月发生的当月做账，如果没有支付的话，借管理费用贷应付账款做这个。

郭老师：回复寒冷的蛋挞开发票是以个人的名义开销售方式，个人 购买方单位。

寒冷的蛋挞：回复郭老师 申报个税的时候兼职需要申报吗？如果不开发票是不是也没问题？

郭老师：回复寒冷的蛋挞你好，对方给你开了发票，有备注支付企业代扣代缴的，必须申报。

天天向上：回复徐阿富老师 麻烦老师看下

徐阿富老师：回复天天向上你好，这个和我说的一样啊，

白沙的云：回复宋生老师 那500计提不做分录，发放时直接发，看老会计借管理费用2500 贷其他应付款500 现金2000.搞不明白

宋生老师：回复白沙的云您好！这样做也是可以的。 计提的时候肯定是要做分录的。没发放的时候，发放的分录可以先不做

倾城时光：回复邹老师 那暂估的数据是怎么得来的呢？

邹老师：回复倾城时光一般是根据送货单