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营改增后税费会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
1楼
2023-01-11 14:27:39
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2023-01-11 14:40:54
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2023-01-11 15:00:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ …… 发表的提问：
现在营改增以后，应交税费如何做会计分录？
你好 你是缴纳还是什么税费
2楼
2023-01-11 15:36:04
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……：回复meizi老师 地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税
2023-01-11 15:47:49
meizi老师：回复……你好 附加税的 都是做借方税金及附加贷方应交税费 借方应交税费贷方银行或者现金 增值税的话 做收入借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税 借方应交税费-应交增值税 贷方银行或者现金
2023-01-11 15:58:28
……：回复meizi老师 借方，做了应交税费－增值税，到时候有余额，怎么办？以后怎么处理
2023-01-11 16:17:15
meizi老师：回复……你好借方做了应交税费 你是多交了还是什么情况 你是一般纳税人吗？
2023-01-11 16:45:15
……：回复meizi老师 是一般纳税人
2023-01-11 17:11:08
meizi老师：回复……你好 借方的话一般是多缴纳或者留抵的 你不做账务处理 后期有需要缴纳的税费抵减
2023-01-11 17:21:38
……：回复meizi老师 我做的是内账，那笔应交增值税，是单独做的，我借方没有应收，那如何做？
2023-01-11 17:46:47
meizi老师：回复……你好 那么你确定收入的时候 是收到了款的话就走银行 或者现金 没有收到就应该走应收账款 挂收入 做应交税费
2023-01-11 18:06:00
……：回复meizi老师 是不是如果交税了，应交增值税是没有余额的？
2023-01-11 18:32:48
meizi老师：回复……你好 是的 你交税了正常的就无余额 如果你多缴纳或者未缴纳就会有余额
2023-01-11 18:47:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增后报销会务费分录怎么做？
发生会务费的部门是？
3楼
2023-01-11 16:47:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
餐饮业营改增税费怎么做会计分录
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
4楼
2023-01-11 17:52:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无辜的小天鹅 发表的提问：
老师，营改增之后退的税款怎么做会计分录？
具体是因为什么形成的退税款?
5楼
2023-01-11 19:19:37
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无辜的小天鹅：回复邹老师 营改增
2023-01-11 19:42:10
邹老师：回复无辜的小天鹅借；银行存款 贷；应交税费-营业税
2023-01-11 19:56:42
无辜的小天鹅：回复邹老师 可是我们营改增了，就没有营业税了，是不是贷方换成营业外收入比较合适/
2023-01-11 20:21:37
邹老师：回复无辜的小天鹅那是因为之前多交了营业税才有退税
2023-01-11 20:37:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 紫云 发表的提问：
施工企业营改增后预交的增值税怎么做会计分录

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

6楼
2023-01-11 20:18:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
7楼
2023-01-11 21:21:46
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-01-11 21:45:31
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-01-11 22:03:54
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-01-11 22:18:43
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-11 22:35:58
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-01-11 22:47:42
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-01-11 23:15:03
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 最初 发表的提问：
保险业在营改增前后关于增值税的会计分录分别是什么
正常啊，就是要二级设一个转让金融产品应交增值税
8楼
2023-01-11 22:18:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
9楼
2023-01-11 23:12:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Princess 发表的提问：
以前变卖固定资产交营业税的分录是？现在营改增后的会计分录是？
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费——应交增值税 借；营业外收支 贷；固定资产清理
10楼
2023-01-12 00:37:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲会 发表的提问：
营改增以后附加税计提分录
借；税金及附加 贷；应交税费
11楼
2023-01-12 01:32:06
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菲会：回复邹老师 水利基金进管理费用？
2023-01-12 01:47:57
邹老师：回复菲会你好，是的
2023-01-12 02:11:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
房产公司退营改增之前税款，会计分录怎么做
借；银行存款 贷；应交税费
12楼
2023-01-12 03:00:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 应丽芳 发表的提问：
现在营改增 税率是3% 会计分录怎么签
您好！你是什么业务呢？
13楼
2023-01-12 03:56:06
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社会计分录，为什么收入要应交税费科目，成本不用应交税费科目
营改增了 收入价税分离 成本若一般纳税人取得专票也是价税分离
14楼
2023-01-12 05:23:10
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爱群：回复李老师 收入收到的也是普通发票呀，为什么要价税分离，借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增税值 而成本收到增值税普通发票，借：主营业务成本 贷：银行存等
2023-01-12 05:55:18
李老师：回复爱群收入是你开出去给别人的。。。。。。。
2023-01-12 06:25:06
爱群：回复李老师 为什么组团成本不用价税分离来写分录？
2023-01-12 06:49:56
李老师：回复爱群普票你没法抵扣增值税。。。。。。。
2023-01-12 07:08:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 野良 发表的提问：
营改增后 纳税人第一次购买金税盘费用抵扣的会计分录怎么做呀 老师
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
15楼
2023-01-12 06:18:53
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