学徒：回复邹老师 是不是进销多了 开票也多 合理避税就特别重要了

邹老师：回复学徒你好，是的，是这样的

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税的时候，借银行存款 贷，主营业务收入 应交税费应交增值税销项。

郭老师：回复喜悦的跳跳糖不免税你可以用销项减去进项，按这个来交增值税。

喜悦的跳跳糖：回复郭老师 希望要一份这种比较全的会计处理分录，你这种怎么计算的就不要发了

郭老师：回复喜悦的跳跳糖1、直接消耗餐料购入： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：库存现金/银行存款/应付账款 　　2、入库餐料购入： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：银行存款/应付账款 　　3、后厨领用餐料（月末汇总做）： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料——餐料 　　4、月末将已入库未付款餐料入账： 　　借：原材料——餐料 　　　　贷：应付账款 　　5、将月末厨房未使用的餐料冲减成本： 　　借：原材料——厨房 　　　　贷：主营业务成本 　　6、餐厅收银员收款： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入——餐饮收入/预收账款 　　7、结转成本： 　　借：本年利润 　　　　贷：主营业务成本 　　8、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月账目中： 　　借：主营业务成本 　　　　贷：原材料 　　9、取得营业收入时： 　　借：库存现金/银行存款 　　　　贷：主营业务收入 　　10、支付其他费用时： 　　借：销售费用 　　　　贷：库存现金 　　11、月末结转成本费用时： 　　借：本年利润 　　　　贷：销售费用 　　12、月末结转营业收入： 　　借：主营业务收入 　　　　贷：本年利润 　　13、结转本年利润： 　　盈利时： 　　借：本年利润 　　　　贷：利润分配 　　亏损时： 　　借：利润分配 　　　　贷：本年利润

邹老师：回复爱笑的流沙借；库存商品 贷；银行存款等科目

答疑郭老师：回复Jane kong没有工资的收到借银行存款贷其他应付款 支付给职工借其他应付款贷银行存款。

Jane kong：回复答疑郭老师 这笔钱没有发给员工，怎么做分录？

答疑郭老师：回复Jane kong自己留下的吗？营业外收入

东老师：回复沁沁支付 借其他应付款 贷银行存款

丽丽：回复bamboo老师 老师，是自己购进煤炭时发生的运费

bamboo老师：回复丽丽购进发生的运费计入煤炭入库成本

美美珠珠：回复江老师 这样的话会影响我年底的财务报表的期末数

美美珠珠：回复江老师 我19年年报已经出来了

江老师：回复美美珠珠这个是影响利润分配——未分配利润的数据

美美珠珠：回复江老师 这个分录是做到19年还是2020年5月

江老师：回复美美珠珠这个是做到2020年的分录中

美美珠珠：回复江老师 汇算时调整的工资薪金 福利福和招待费还用做分录吗 还是直接调表不用动帐

江老师：回复美美珠珠这个不用账务处理，直接是属于调企业所得税申报表，不调账务处理的事项。属于“调表不调账”事项

美美珠珠：回复江老师 好的 谢谢啦 知道了 辛苦老师了

江老师：回复美美珠珠祝学习进步，工作顺利

优然：回复薛老师 酒店会计的账好不好做，风险会比工业会计风险小吗？

薛老师：回复优然@优然:酒店会计比工业会计少了产品加工的成本，相对而言简单一点，但是因为做酒店会计的人少，所以需要自己多摸索摸索，风险的话比工业要小一点。

优然：回复薛老师 老师，我上面有会计主管，财务经理，下面有2个出纳，会计主管会帮忙做账吗？

薛老师：回复优然@优然:那相对而言你风险不大，还有会计主管帮你检查，你按时完成工作就可以了。

激昂的巨人：回复刘诗 生产成本的二级科目是什么

刘诗：回复激昂的巨人你好，无形资产摊销

激昂的巨人：回复刘诗 那生产成本的料工费属于哪一类还是

刘诗：回复激昂的巨人你好！哦哦哦，我知道你的点了，应该是这样子，借：制造费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 然后，借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-无形资产摊销

激昂的巨人：回复刘诗 属于费用？

刘诗：回复激昂的巨人制造费用不是期间费用，最终还是转入了生产成本，属于料工费中的费。

激昂的巨人：回复刘诗 那请问下开采权入无形资产时，是在什么情况下入，是开采许可证上的开采起时间还是开采权证盖章那时间，还是支付出让金时间还是收到出让金的非税发票时间

刘诗：回复激昂的巨人你好，我建议在收到发票的时候再做会比较好。

激昂的巨人：回复刘诗 有关文件规定呢

刘诗：回复激昂的巨人你好，这个还真没有具体规定，收到发票或者开采权盖章，其实都可以说明你取得资产了，然后也可以在盖章时，不过万一金额有调整就不好了，所以收到发票后再做，比较稳。

激昂的巨人：回复刘诗 那开采出原矿时，料工费分别有哪些，具体会计分录

刘诗：回复激昂的巨人啊啊啊？这个我就不知道了，只对无形资产摊销比较熟悉，矿资源的原料产品啥的，就没做过了，不好意思哈。