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商业会计所得税怎么算
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 子灵 发表的提问：
请问商业会计企业所得税税负率怎么算？
你好！ 所得税税负=实际缴纳所得税/利润总额
1楼
2023-01-11 15:11:11
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小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 机灵的翅膀 发表的提问：
假设，任职某高校当老师的老周2019年收入情况如下：每月税前工资20000元，每月五险一金扣除额3000元，每月可以申报子女教育专项附加扣除1000元、赡养老人专项附加扣除1000元，同时在2019年10去某公司讲课取得劳务费3000元，在11月和他人合作出版了一本书，分得稿酬所得10000元，那么老周在2019年每月应预缴个人所得税多少？劳务所得和稿酬所得要预缴多少个人所得税？年度汇算清缴个人所得税怎么计算？老周需要补税还是退税？
你好同学，稍等回复您
2楼
2023-01-11 16:05:15
全部回复
小默老师：回复机灵的翅膀老周在2019年应预缴个人所得税=（20000-3000-1000-1000-5000）*12*0.1-2520=9480 劳务所得预扣个税=（3000-800）*0.2=440 稿酬所得要预缴=10000*0.8*0.7*0.2=1120 年度汇算清缴个人所得税=（（20000-3000-1000-1000-5000）*12%2B3000*0.8%2B10000*0.8）*0.1-2520=10520 退税=9480%2B440%2B1120-10520=520
2023-01-11 16:36:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 痴情的鳗鱼 发表的提问：
假设，任职某高校当老师的老周2019年收入情况如下：每月税前工资30000元，每月五险一金扣除额4000元，每月可以申报子女教育专项附加扣除3000元、赡养老人专项附加扣除2000元，同时在2019年10去某公司讲课取得劳务费10000元，在11月和他人合作出版了一本书，分得稿酬所得3000元，那么老周在2019年每月应预缴个人所得税多少？劳务所得和稿酬所得要预缴多少个人所得税？年度汇算清缴个人所得税怎么计算？老周需要补税还是退税？
1月预交的个税=（30000-4000-3000-2000-5000）*0.03=480 2月预交的个税=（30000*2-4000*2-3000*2-2000*2-5000*2）*0.03-480=480 3月预交的个税=（30000*3-4000*3-3000*3-2000*3-5000*3）*0.1-2520-480*2=1320 4月预交的个税=（30000*4-4000*4-3000*4-2000*4-5000*4）*0.1-2520-480*2-1320=1600 5月预交的个税=（30000*5-4000*5-3000*5-2000*5-5000*5）*0.1-2520-480*2-1320-1600=1600 6月预交的个税=（30000*6-4000*6-3000*6-2000*6-5000*6）*0.1-2520-480*2-1320-1600-1600=1600 7月预交的个税=（30000*7-4000*7-3000*7-2000*7-5000*7）*0.1-2520-480*2-1320-1600*3=1600 8月预交的个税=（30000*8-4000*8-3000*8-2000*8-5000*8）*0.1-2520-480*2-1320-1600*4=1600 9月预交的个税=（30000*9-4000*9-3000*9-2000*9-5000*9）*0.1-2520-480*2-1320-1600*5=1600 10月预交的个税=（30000*10-4000*10-3000*10-2000*10-5000*10）*0.2-16920-480*2-1320-1600*6=3200 11月预交的个税=（30000*11-4000*11-3000*11-2000*11-5000*11）*0.2-16920-480*2-1320-1600*6-3200=3200 12月预交的个税=（30000*12-4000*12-3000*12-2000*12-5000*12）*0.2-16920-480*2-1320-1600*6-3200*2=3200
3楼
2023-01-11 17:18:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????雯???????? 发表的提问：
商贸 企业所得税怎么计算
你好！你已经做好了利润表了吗？ 所得税是按利润的百分比缴纳。
4楼
2023-01-11 18:28:11
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Daisy 发表的提问：
小微商企业所得税年报所得税是怎么计算的？
你好！按你们的应纳税所得额缴纳
5楼
2023-01-11 19:35:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，企业所得税是什么？怎么计算企业所得税？会计分录怎么做
您好 企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税 根据单位利润总额*适用所得税税率 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税
6楼
2023-01-11 20:28:38
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张文华：回复bamboo老师 虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税吗？所得税是一年算一次是吗？
2023-01-11 20:40:48
bamboo老师：回复张文华虚增的收入，最终导致利润增加，需要缴纳所得税 所得税是一年算一次
2023-01-11 20:51:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ A 发表的提问：
季度所得税怎么算，会计分录怎么做，商贸公司
你好，季度所得税按季度利润算。借所得税，贷应交税费－－应交所得税
7楼
2023-01-11 21:35:22
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A：回复庄老师 具体怎么算出这个金额，可以讲一下吗
2023-01-11 21:54:56
庄老师：回复A你好，你是说利润是怎么算的吗
2023-01-11 22:15:11
庄老师：回复A一、利润计算公式 1、营业利润 ＝营业收入－营业成本－税金及附加－营业费用－管理费用－财务费用－资产减值损失%2B公允价值变动收益（或减变动损失）%2B投资收益（或减投资损失） 其中： 营业收入包括“主营业务收入”和“其他业务收入” 营业成本包括“主营业务成本”和“其他业务支出” 2、利润总额 ＝营业利润%2B营业外收入－营业外支出 3、应交所得税 =应纳税所得额*税率-减免税额-抵免税额 其中： 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损 4、净利润＝利润总额－所得税
2023-01-11 22:34:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个体工商户，企业所得税怎么计算
你好，个体户是不需要缴纳企业所得税的
8楼
2023-01-11 22:28:47
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 楚楚 发表的提问：
小规模商贸企业，所得税怎么计算？
你好！年应纳税所得额100万以内所得税税率是5% 100-300之间是10% 300万以上回复正常税率
9楼
2023-01-11 23:26:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
企业所得税不会算，这个怎么计算
你好，是季度企业所得税的计算？
10楼
2023-01-12 00:37:54
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梓馨：回复邹老师 是的，老师.....
2023-01-12 00:50:08
邹老师：回复梓馨你好 季度企业所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
2023-01-12 01:11:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
企业所得税怎么计算，会计分录怎么写
你好！这个是用应纳税所得额乘以税率。 借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税。
11楼
2023-01-12 01:53:45
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杨妞儿：回复宋生老师 用哪个数✖️费率
2023-01-12 02:18:54
宋生老师：回复杨妞儿你好！应纳税所得额 企业所得税=应纳税所得额 * 税率(25%或20%) 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2023-01-12 02:42:13
杨妞儿：回复宋生老师 是不是本年利润的借放金额
2023-01-12 02:56:01
杨妞儿：回复宋生老师 ？
2023-01-12 03:21:19
宋生老师：回复杨妞儿你好！你可以这样理解。就是利润
2023-01-12 03:47:50
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 我是女爷们 发表的提问：
小企业会计准则，交去年所得税汇算的企业所得税。怎么计提。怎么入账
您好，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；银行存款。
12楼
2023-01-12 03:06:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 给力的羊 发表的提问：
小型企业报税怎么报
你好 会计学堂已经准备好了资料，你可以看一下 小型公司怎么自己报税-会计学堂 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_142423.html
13楼
2023-01-12 04:28:12
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 陪你到老 发表的提问：
小企业会计准则的所得税怎么计算
根据净利润*25%
14楼
2023-01-12 05:44:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
15楼
2023-01-12 07:09:41
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2023-01-12 07:30:19
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2023-01-12 07:47:58
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2023-01-12 08:15:28
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2023-01-12 08:29:11
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2023-01-12 08:58:54
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