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责任会计在企业中的运用与研究
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 洁 发表的提问：
我是研发企业，在汇算清缴的时候，填列研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表吗？
你好，今年应该没有归集表填了吧？申报系统里还有这个表的？
106楼
2022-12-29 07:09:00
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洁：回复徐阿富老师 有的可以选择，或者不选择，
2022-12-29 07:33:49
徐阿富老师：回复洁那你要选择的，这个可能你们省里有，很多地方都不用报归集表了。
2022-12-29 07:47:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 林妙 发表的提问：
在填年度企业所得税，这个表14保险费指的是社保费和公积金的和？15.运输、仓储费是汽车费用吗？19、研究费用是研发费用吗？
14、是的、15、运输是的，仓储不是汽车费用19是的
107楼
2023-01-03 06:01:46
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林妙：回复袁老师 老师，我还有一个问题就是这张表1.工资薪金支出 这一个地方的账载金额，就是写上表管理费用里的职工薪酬的金额？但是我们账里的研发费用的明细里边还有工资及折旧办公费，社保和公积金等等的。这个我要怎么处理？不会填
2023-01-03 06:28:51
袁老师：回复林妙都加进来一块填
2023-01-03 06:57:04
林妙：回复袁老师 老师，我这张表的1行，4列的税收金额：怎么填？
2023-01-03 07:11:50
袁老师：回复林妙按照税法允许抵扣的金额填列
2023-01-03 07:27:10
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 147 发表的提问：
1、在文中看到只在研究阶段才计提准备金，研究阶段的研发费是在管理费用，然后我觉得是不是做这个分录好点 按收入计提： 借：研发支出—提取研发准备金   贷：管理费用—研究开发费 2、文中又看到是事前确认的，事前确认又应该是没有进入管理费用的 还是： 借：研发支出—提取研发准备金   贷：研发支出—研究开发费 那个分录才是对的？计提研发准备金？
你好！上面说的文中在哪看到的呢？研发准备金的计提分录一般是： 借：利润分配--提取任意盈余公积--提取研发准备金 贷：盈余公积--任意盈余公积--研发准备金
108楼
2023-01-03 06:16:41
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职称：
解题: 
引用 @ 迷路的流沙 发表的提问：
内部研究开发费用的会计处理
发生资本化支出 借：研发支出——资本化支出 贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬等 发生费用化支出 借：研发支出——费用化支出 贷：原材料/银行存款/应付职工薪酬等
109楼
2023-01-03 06:22:32
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生当期计入当期损益，这句话是对的。企业内部研究开发项目阶段的支出 ，应在发生时计入管理费用这句话怎么是错的。意思都是一样的？
你好， 企业内部研究开发项目研究阶段的支出——这个仅指研究阶段的支出 企业内部研究开发项目阶段的支出——这个即包括研究阶段，也包括开发阶段，如果开发阶段中符合资本化条件的支出是不计入管理费用的 所以第二句话是不对的。
110楼
2023-01-03 06:42:27
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王艳：回复立红老师 老师我写错了是 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用
2023-01-03 06:56:31
立红老师：回复王艳你好，企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应于发生时计入管理费用——这个是对的。
2023-01-03 07:07:11
王艳：回复立红老师 这道选择题怎么是错的？一头蒙
2023-01-03 07:28:48
立红老师：回复王艳你好，这个是选择AD 选项B——不是发生时就计入管理费用，是先计入研发支出——费用化支出，期末再转入管理费用 选项C——开发阶段的支出，如果是费用化， 是影响损益；如果是资本化，不影响损益的。
2023-01-03 07:55:30
王艳：回复立红老师 老师你看这两个选择题，一个记管理费用是错的，另一个记当期损益是对的。错在哪里？
2023-01-03 08:14:44
立红老师：回复王艳你好，您看这个选项B是发生当期，不是发生当时，所以这个是对的，上面那个是错了。
2023-01-03 08:40:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
管理费用中的业务招待费研究费用税务核算和会计核算扣除的比例有什么不同
会计上是按照发生额扣除，税务上是按照发生额的60%和收入的0.5%两者的较小者，在所得税前扣除
111楼
2023-01-03 06:59:59
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
为了核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出。这个范畴太大了
你好，进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出是研发支出
112楼
2023-01-04 05:42:39
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小会 发表的提问：
研究部门的所有费用都计入研究费用吗？比如研究人员的福利费，交通费
你好，是的，可以计入研发费用。
113楼
2023-01-04 06:11:32
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小小会：回复立红老师 后期形成无形资产，这些都转入无形资产是吗，福利费汇算清缴的时候也不要调出了
2023-01-04 06:36:07
立红老师：回复小小会你好，是的，计入无形资产，福利费用除了计入研发费用，同时还计入应付职工薪酬的，如果超过工资总额的14%是需要调增的。
2023-01-04 06:59:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
委托关联企业研究开发费用是怎么加计扣除的？
你好！ 《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2019/119号文第二条第一款规定：“企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。”
114楼
2023-01-04 06:30:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 摩登 发表的提问：
江苏省产业技术研究院给的联合创新中心的运营费，是计入营业外收入-政府补贴吗？
可以的，可以这么做的。
115楼
2023-01-04 06:59:59
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 斯文的狗 发表的提问：
研究生毕业，去年7月参加工作，今年能报中级会计吗
同学，你好！ 报名参加会计资格考试的人员，应具备下列基本条件： 1.遵守《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度等法律法规。 2.具备良好的职业道德，无严重违反财经纪律的行为。 3.热爱会计工作，具备相应的会计专业知识和业务技能。 （二）报名参加中级资格考试的人员，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一： 1.具备博士学位。 2.具备硕士学位，从事会计工作满１年。 3.具备第二学士学位或研究生班毕业，从事会计工作满２年。 4.具备大学本科学历或学士学位，从事会计工作满４年。 5.具备大学专科学历，从事会计工作满５年。 6.通过全国统一考试，取得经济、统计、审计专业技术中级资格。
116楼
2023-01-05 06:32:16
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丁丁：回复斯文的狗同学，你好！工作还没有满一年，明年才能报名参加考试
2023-01-05 06:46:44
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Amy仔 发表的提问：
自然科学研究和试验发展企业享受研发费用加计扣除吗
你好 属于科学研究的应该都可以享受 具体还要咨询下当地税局
117楼
2023-01-05 06:37:22
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 深蓝 发表的提问：
老师，您好: 2021年第三季度企业所得税A表中的第七行的7.1中的企业开发新技术新产品的研究开发费用加计扣除（非制造业按75％加计扣除）这个要怎么计算？ 是用研发费*0.75还是用研发费*（1+75％）？
研究开发费用加计扣除（非制造业按75％加计扣除）是用研发费*0.75
118楼
2023-01-05 06:56:59
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深蓝：回复家权老师 无形资产是用总得研发费用*（1+75％）对吗
2023-01-05 07:13:13
家权老师：回复深蓝那无形资产是加计摊销
2023-01-05 07:41:28
深蓝：回复家权老师 老师，怎么加计摊销，无形资产没太明白，能举个例子吗。谢谢？
2023-01-05 07:53:33
家权老师：回复深蓝无形资产加计摊销还是用无形资产*0.75
2023-01-05 08:20:29
深蓝：回复家权老师 那形成的无形资产的，按照无形资产成本的175％在税前摊销是什么意思？
2023-01-05 08:36:29
家权老师：回复深蓝平时摊了成本的百分之百呀
2023-01-05 08:51:12
深蓝：回复家权老师 好的，谢谢
2023-01-05 09:01:36
家权老师：回复深蓝不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦
2023-01-05 09:15:15
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 开放的黄蜂 发表的提问：
工作事务 企业的研发专项审计报告中的研发费用与同期的审计报告上的资产负债表中的研发费用不同是为什么，那个更能代表企业的实际研发费用。
您好同学 是审计那份，更加合理准确
119楼
2023-01-06 06:32:21
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开放的黄蜂：回复何江何老师 是专项审计那份更佳准确？ 这个差额是什么导致的呢
2023-01-06 07:03:11
何江何老师：回复开放的黄蜂你好同学，因为审计是根据会计的账调整之后再做出来的同学
2023-01-06 07:31:31
开放的黄蜂：回复何江何老师 是研发专项审计那份更佳准确？
2023-01-06 07:47:01
何江何老师：回复开放的黄蜂你好同学 是的同学这个是调整过的
2023-01-06 08:00:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
“高新技术企业”认定中“研究开发费用”总额是否包含研发支出的资本化部分？
你好，包含费用化支出和资本化支出两部分的
120楼
2023-01-06 06:46:54
全部回复
萌萌：回复徐阿富老师 需要近三年的财务审计报告，研发费用审计报告，高新收入审计报告，是找一家事务所出一份审计报告都能体现出来吗？
2023-01-06 07:12:08
徐阿富老师：回复萌萌你好，一定要审计机构审计过的专项报告才有效，
2023-01-06 07:30:25
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