Cherie：回复逸仙老师 可是两个表是有勾稽关系的，提示的意思是期间费用表的研究费用应该大于或等于研发加计扣除的基数，但是我因为是小微企业，就没填期间费用，导致这个风险，那我可不可以还是不填直接提交呢

逸仙老师：回复Cherie可以直接提交的，同学

zr：回复楠楠老师 老师，帮看一下除了我勾选的这些表外，还该填什么表

楠楠老师：回复zr建议107042选上

zr：回复楠楠老师 但我们不是软件和集成电路企业，也要选吗

楠楠老师：回复zr不是软件企业吗？我看你们做研发加计扣除，以为你们是。那如果不是就不选

zr：回复楠楠老师 我们是研发电机的

楠楠老师：回复zr那不用选

zr：回复楠楠老师 老师，再请教一下，我们投资200万到乙公司，购买他们的产品发生关联交易，这张表勾选全没有

楠楠老师：回复zr同学，这个我实在看不清楚

zr：回复楠楠老师 这张能看清吗

zr：回复楠楠老师 重新发一张

楠楠老师：回复zr对乙公司达到控制了吗？占股多少？ 如果达到控制 恐怕需要填报合并报表

zr：回复楠楠老师 占股65%,合并报表咋个填哦，没填过，往年都没填

zr：回复楠楠老师 我们财务报表从来没做过合并报表

zr：回复楠楠老师 乙公司是被投资公司，那张权益投资表是不是不用填

楠楠老师：回复zr各地要求不一样，既然往年没填报那就不填报。

zr：回复楠楠老师 被投资公司用不用填权益投资表

楠楠老师：回复zr需要

zr：回复楠楠老师 被投资公司的投资总额为0，权益投资表怎么填

楠楠老师：回复zr建议参考以下说明填列 G109000《权益性投资表》填报说明 本表适用于企业填报本报告年度所属期间内获得或者存续的权益性投资情况。 一、有关项目填报说明 1.“100权益性投资情况”第1列“所有者权益金额”：填报企业每月资产负债表所有者权益加权平均金额＝（所有者权益期初余额＋所有者权益期末余额）÷2。 2.“100权益性投资情况”第2列“实收资本（股本）金额”：填报企业每月资产负债表实收资本（股本）加权平均金额＝（实收资本（股本）期初余额＋实收资本（股本）期末余额）÷2。 3.“100权益性投资情况”第3列“资本公积金额”：填报企业每月资产负债表资本公积加权平均金额＝（资本公积期初余额＋资本公积期末余额）÷2。 4.“100权益性投资情况”第4列“平均权益投资金额”：权益投资为企业资产负债表所列示的所有者权益金额。如果所有者权益小于实收资本（股本）与资本公积之和，则权益投资为实收资本（股本）与资本公积之和；如果实收资本（股本）与资本公积之和小于实收资本（股本）金额，则权益投资为实收资本（股本）金额。 5.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列“股息、红利金额”：填报本报告年度内企业股东会或股东大会作出利润分配或者转股决定分配的股息、红利金额合计。 6.“300权益性投资股息、红利分配给前5位股东情况”中项目：填报本报告年度内企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定分配给前五位股东情况，包括股东名称、股东类型、国家（地区）等信息。 二、表内、表间关系 （一）表内关系 1.“100权益性投资情况”第4列=第1列、第2列、第2+3列三者中金额最大项。 2.“100权益性投资情况”中第13行第4列＝（第4列第1+2+3+4+5+6+7+8+9 +10+11+12行）÷12。 　　3.“200权益性投资股息、红利分配情况”中第1列＝第2+3+4+5列。 （二）表间关系 1．“100权益性投资情况”中的第13行第4列=G100000“202年度平均权益投资金额”栏。

zr：回复楠楠老师 这张表的数字与基础信息表的投资总额有关系没有

楠楠老师：回复zr建议以咨询当地税务局为准

昕晴：回复袁老师 还要调报表啊 如果不做进研究费用的话呢 就不用调账和报表吗

袁老师：回复昕晴是的

Z：回复蒋飞老师 季报的数字不对要不要去税局更改呢

蒋飞老师：回复Z你好！ 不用更正的，年报报准确了就可以了

Z：回复蒋飞老师 这样会不会引起税局的怀疑的呀

蒋飞老师：回复Z你好！ 不会的

Z：回复蒋飞老师 老师如果账上有研发，但是汇算清缴的时候没有享受，这对申报高企会不会有影响呢

蒋飞老师：回复Z你好！ 最好按规定，享受加计扣除就可以了

Z：回复蒋飞老师 但是17年没有享受，有研发费用，现在要怎么办呢

蒋飞老师：回复Z之前的可以不用管，没有影响的

Z：回复蒋飞老师 如果20年申报高企不是要提交17、18、19年企业所得税年度申报表的吗，17申报表行没体现加计扣除没有影响的吗

蒋飞老师：回复Z你好！ 没有影响的。

妮妮加油：回复朴老师 我是出纳 工资表我做的，会计申报的 是不是责任都在我身上 我做账现金银行的流水账，算算工资等一些杂事 做账我们外面找的会计做的

朴老师：回复妮妮加油会计的责任啊

千叶凉萍：回复朴老师 研究阶段的什么费用呢

朴老师：回复千叶凉萍就是研发支出费用化支出

千叶凉萍：回复朴老师 这个应该是需要分项目计入的嘛 如果说后面转到资本化去行不呢

朴老师：回复千叶凉萍同学你好 对的 研发成功之后才可以资本化

bubble：回复bamboo老师 请问为什么不算研发费用啊？

bamboo老师：回复bubble研究阶段的全部费用化啊

A000华盼木门：回复暖暖老师 为什么呢

A000华盼木门：回复暖暖老师 公司是17年3月份成立的，期间一直都只有他一个会计

暖暖老师：回复A000华盼木门谁说工商年报就是会计的责任，必须他做

有魅力的咖啡：回复江老师 还有吗老师

江老师：回复有魅力的咖啡在的，有什么问题需要咨询

有魅力的咖啡：回复江老师 这个分录就这些吗

江老师：回复有魅力的咖啡这个分录就是这些。至于前面的还会有分录，就是研发成本的归集，这个是资本化项目，属于成本已归集完成了。

有魅力的咖啡：回复江老师 第一题可以帮忙看一下嘛

江老师：回复有魅力的咖啡一、无形资产的入账价值是：1000%2B20%2B70=1090万元 借：无形资产1090万元 贷：银行存款1090万元 二、按十年进行摊销，每年需要摊销的价值是：1090/10=109万元 每年需要摊销的分录是： 借：管理费用——无形资产摊销109万元 贷：累计摊销1090万元

Kyle：回复宇飞老师 分管副总审核的责任与部门负责人审核的责任有啥区别

宇飞老师：回复Kyle部门负责人未分管副总负责，要为报销事项的真实性负责，负有直接责任，分管副总一般就是间接责任，基本看部门负责人签字了也就签了。