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安装劳务合同会计核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物同时有安装劳务收入的会计核算
一般按混合销售处理 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
1楼
2023-01-11 17:08:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，施工单位提供的安装服务，开发票写的“安装费”。问题一：应该写安装费还是劳务费？问题二：合同得签劳务合同还是安装费合同？问题三：得附工资表吗？
你好1. 你们这个是建筑服务*安装服务费开票的 2. 签订安装合同 3. 是自己员工就要工资表的 不是自己员工是劳务费 要有劳务费发票 和代扣代缴个税的
2楼
2023-01-11 18:38:10
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追逐我的明天。：回复meizi老师 老师，写安装费可以吗？不得写人工费或劳务费啊？
2023-01-11 19:02:22
meizi老师：回复追逐我的明天。你好 可以的 这个明细看你们合同来 。 你们实际是安装服务 就写安装服务费就行了
2023-01-11 19:19:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 晚秋、冬至 发表的提问：
老师签安装合同，开劳务发票税率怎么算
你好，是纯劳务，还是建筑业的安装服务？ 是小规模纳税人，还是一般纳税人？
3楼
2023-01-11 19:30:16
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晚秋、冬至：回复邹老师 一般纳税人，纯劳务
2023-01-11 19:59:15
邹老师：回复晚秋、冬至你好，一般纳税人，纯劳务税率是6%
2023-01-11 20:17:53
晚秋、冬至：回复邹老师 老师这个有起征点嘛，还是全额征收，比如劳务费用的柒仟，直接乘以柒仟嘛
2023-01-11 20:30:31
邹老师：回复晚秋、冬至你好，没有起征点的说法 一般纳税人增值税=销项税额—进项税额
2023-01-11 20:53:33
晚秋、冬至：回复邹老师 那就是税钱就是柒仟乘以6%，这个就是税费是吧，老师这个劳务合同都是普票吧，个人去税务局开的，给个人转账对吗，因为都是外面找的个人劳务
2023-01-11 21:20:11
邹老师：回复晚秋、冬至你好，如果没有进项抵扣，那就是按不含税*6%缴纳增值税 个人去税务局开的，就是给个人转账的
2023-01-11 21:46:14
晚秋、冬至：回复邹老师 这个不是普通发票嘛，怎么还有什么进项税抵扣的，是我们付款他们开票，我不太明白您说的进项抵扣是什么意思
2023-01-11 22:11:58
邹老师：回复晚秋、冬至你好，老师签安装合同，开劳务发票税率（我是通过这个判断开具发票是收入） 正常来说是需要有进项抵扣，没有进项抵扣，就需要全额纳税 我们付款他们开票，如果是普通发票，这个就没有进项抵扣的说法的
2023-01-11 22:36:48
晚秋、冬至：回复邹老师 老师我们签的劳务合同是这样表明的，费用是7000不含税，税费是由我们公司来承担，但是没有表明多少，那么到最后我们打款的时候可以打含税的金额嘛，还是必须要表明税费是多少
2023-01-11 23:02:42
邹老师：回复晚秋、冬至你好，打款的时候应当按不含税金额7000打款给对方才是的
2023-01-11 23:13:06
晚秋、冬至：回复邹老师 但是税费是由我们来承担的，那么这笔税费应该怎么给呢
2023-01-11 23:31:23
邹老师：回复晚秋、冬至你好，税费是由你们来承担的，这笔税费由你们打给对方，对方缴纳给税局，你单位通过营业外支出科目核算
2023-01-11 23:54:31
晚秋、冬至：回复邹老师 所以不用写在合同里面，直接就可以打款嘛，凭证是转账记录嘛
2023-01-12 00:21:21
邹老师：回复晚秋、冬至你好，是的，是这样的
2023-01-12 00:49:37
晚秋、冬至：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-01-12 01:00:01
邹老师：回复晚秋、冬至不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 01:24:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜笑颜开 发表的提问：
施工安装行业的服务合同，如何核算成本
安工程进度结转成本确认收入就可以的
4楼
2023-01-11 20:34:17
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喜笑颜开：回复QQ老师 我们只提供服务，不提供产品，那如何核算成本？有一定的比例吗？
2023-01-11 20:58:44
QQ老师：回复喜笑颜开你好！收入成本一般是要配比的
2023-01-11 21:27:42
喜笑颜开：回复QQ老师 如何配比呢？
2023-01-11 21:44:42
QQ老师：回复喜笑颜开你好！你们实际发生的成本计入什么科目了？
2023-01-11 22:02:16
喜笑颜开：回复QQ老师 人工成本，材料成本，外包劳务费，一般是设什么科目呢
2023-01-11 22:16:51
QQ老师：回复喜笑颜开https://baike.so.com/doc/740145-783489.html 这是对完工百分比法的描述你看看有帮助
2023-01-11 22:31:11
喜笑颜开：回复QQ老师 如果打开你发的网址呢？
2023-01-11 22:56:36
喜笑颜开：回复QQ老师 不好意思 ，我还是看不懂，可以详细一些吗？关于施工工程会计的全盘核算
2023-01-11 23:21:21
QQ老师：回复喜笑颜开你好！这是建筑业完工半分比法，上边有例题可以只需看看，你哪里不明白？
2023-01-11 23:39:21
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ Spark 发表的提问：
工程安装合同，如购买空调，人家上门安装，安装服务是算销售货物，还是劳务，开票做账要怎么处理？
你好，要看你合同是否安装费如果含就销售货物，如果你把合同签为销售商品和安装费独立核算就分开，开票
5楼
2023-01-11 21:37:02
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潘潘老师：回复Spark安装服务属于安装，空调属于销售
2023-01-11 21:55:02
Spark：回复潘潘老师 独立核算的分录怎么填？
2023-01-11 22:07:47
潘潘老师：回复Spark就是销售和安装费独立计算，销售是多少 就按13%开票，安装是多少就是9%开票 分录一样做，只是一个是销售收入一个安装收入呢 借：应收账款 或银行存款 贷：主营业务收入 -销售收入 安装收入 应交税费应交增值税销项税
2023-01-11 22:18:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
合同上出售计算机硬件同时包括安装劳务，是否属于兼营？？还是混合销售，开票时，硬件销售为17%，劳务能否开成6%？
您好！这样的直接按销售货物一起。
6楼
2023-01-11 22:52:49
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404NotFound：回复宋生老师 老师，提供安装劳务为何不能用6%的税率呢，劳务金额也挺大的，十几万呢，真的不能省11%的税吗
2023-01-11 23:15:37
宋生老师：回复404NotFound你好!可以的，但是你要去税局重新核定税种
2023-01-11 23:35:48
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 周薇 发表的提问：
如果在一张合同上注明设备采购多少钱税率多少， 安装费多少钱税率多少，这样也算是分开核算吧？ 这样不行吗？ 这样对开外经证有没有影响？
是的 要分别核算，按不同的税率分别征税
7楼
2023-01-11 23:53:17
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Aaron 发表的提问：
老师，我们签了一份钢结构分包合同，包含加工制作和安装业务，能不能全部视做销售钢结构制品业务进行核算，全部开具13%的材料票？
你好不可以，需要分开，安装是9
8楼
2023-01-12 00:46:22
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Aaron：回复暖暖老师 具体政策文号有么？
2023-01-12 01:30:57
暖暖老师：回复Aaron不一样的业务，怎么会税率相同 不是所有的规定都有文号
2023-01-12 01:58:16
Aaron：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 02:27:55
暖暖老师：回复Aaron祝你工作开心(*ﾟ∀ﾟ*)
2023-01-12 02:51:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Lily 发表的提问：
老板有两个公司 一个是做中央空调销售的 一个是负责安装的 这两个公司是分开独立核算的 安装公司象征性的跟销售公司签了合同的 这两个公司在会计核算的时候怎么弄好呢 销售合同和安装合同都是由销售公司去签订 安装公司不开发票的
您好，签订合同的时候，最好签三方合同，其中约定空调款和安装费分别支付给这两个公司，这两个公司再分别开票。
9楼
2023-01-12 02:14:26
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Lily：回复王雁鸣老师 我们老板新成立一个小规模安装公司就是为了避税 怎么才能做到合理避税呢 这两个公司
2023-01-12 02:47:41
王雁鸣老师：回复Lily您好，销售与安装税率是不同的，贵公司老板分两个公司处理，已经是一种税务筹划了。如果还想合理避税的话，建议销售金额少点利润，安装收入稍加大一些就行了。
2023-01-12 03:15:38
Lily：回复王雁鸣老师 哦哦哦 老师 你上面说的分开开发票就是避税的一种 安装公司如果开安装发票少于500W 是不是可以减免税 如果在想少交税 就把安装金额弄大点 销售金额弄小点 因为安装税率更低一些
2023-01-12 03:28:09
王雁鸣老师：回复Lily您好，上面说的分开开发票就是避税的一种，安装公司如果开安装发票季少于９万元是免税的。低于500W 是按３％税率的。 如果再想少交税 就把安装金额弄大点 销售金额弄小点 因为安装税率更低一些。
2023-01-12 03:47:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 123努力鸭 发表的提问：
老师我向别人卖一些设备共计33万，其中包含安装施工费不单独核算，我开票的话就是33万的东西，那我进项10万的东西，能不能再有5万的劳务费抵扣，虽然施工和安装没有单独核算，但合同里提供了安装施工，我进项拿劳务抵扣一部分，有没有问题
你好，同学。 可以的，这是可以，不管你是否单独核算，你这是以企业整体纳税，是可进行抵扣处理的。
10楼
2023-01-12 03:28:29
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 羽天 发表的提问：
老师，请问销售设备及安装，合同没有写明安装条款，只写明是采购合同，安装劳务进项要怎么处理？
安装费计入在建工程后转入固定资产
11楼
2023-01-12 04:30:25
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羽天：回复吴少琴老师 老师，我们是销售方，具体的分录要怎么做？
2023-01-12 04:54:46
羽天：回复吴少琴老师 我们开票都是13个点的销售票
2023-01-12 05:22:01
吴少琴老师：回复羽天谁安装的，你们还是谁
2023-01-12 05:48:26
羽天：回复吴少琴老师 我们
2023-01-12 06:08:25
吴少琴老师：回复羽天那进项发票是哪里来的
2023-01-12 06:25:41
羽天：回复吴少琴老师 劳务是外包的，有劳务票
2023-01-12 06:53:36
吴少琴老师：回复羽天那你计入主营业务成本就可以了
2023-01-12 07:16:21
羽天：回复吴少琴老师 合同中没有写明带安装，作为成本合规吗？会不会有税务风险
2023-01-12 07:32:46
吴少琴老师：回复羽天你本身有安装服务的就再签一个合同附注，注明有安装
2023-01-12 07:58:38
羽天：回复吴少琴老师 签的是材料采购合同
2023-01-12 08:23:55
羽天：回复吴少琴老师 对方说专业分包没有额度了，只能签采购合同，所以补签是不可能的，安装费大概占了合同金额的40%
2023-01-12 08:49:51
吴少琴老师：回复羽天你实际有安装服务就可以，签个安装服务单
2023-01-12 09:10:05
羽天：回复吴少琴老师 安装服务单需要写金额吗？采购合同里材料单价已经包含了安装的价格
2023-01-12 09:23:18
羽天：回复吴少琴老师 签合同附注和安装服务单都可以吗？就注明包含安装就可以？
2023-01-12 09:40:25
吴少琴老师：回复羽天你备注包含服务就可以
2023-01-12 09:57:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ ok棒 发表的提问：
请问“总承包企业”是不是我们公司？就是我们公司中了一个标，建筑安装业，我们跟甲方签合同，然后我们又找劳务公司去做。 这个关系中，我们公司就是“总承包企业”吗？劳务公司就算是“分承包企业”吗？然后我们的甲方就叫做“发承包企业”吗？
您好，你单位是总承包企业，劳务公司是分包单位，甲方是发包单位
12楼
2023-01-12 05:39:33
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陈丽 发表的提问：
老师 ！如果我是一家建筑装饰公司，主营业务就是帮人家安装铝合金门窗之类的，但我的铝合金门窗是从厂家购的，等于我就是又提供货物又提供安装，我签订包工包料合同，能一起按9%的建筑服务*安装服务来开票核算吗？不按13%销售货物和我9%劳务分开核算可以吗
你好，你这个可以混合销售。9%税率。
13楼
2023-01-12 06:55:11
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陈丽：回复小惑老师 那我这个有没有税务风险，我听一部分人说让我分开开票算，另外一部分人说包工包料可以按9%核算，请问什么情况下要13%分开核算，什么情况下要9%核算
2023-01-12 07:15:46
小惑老师：回复陈丽这个你看看你当地税务是否可以按照混合销售处理，如果可以就开9%没有问题
2023-01-12 07:32:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蜜 发表的提问：
建安合同，既有销售货物，又有安装服务，做帐时分开核算吗，开票怎么开，
您好，做账时要分开核算的，开票最好也分开开具。
14楼
2023-01-12 07:47:02
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蜜：回复王雁鸣老师 不是混合销售从主业吗，全部开11点工程发票不行吗
2023-01-12 08:12:15
王雁鸣老师：回复蜜您好，混合销售是指以下行为的，您看一下吧，如果符合要求就行，谢谢。 一项销售行为如果既涉及货物又涉及服务，为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。 上述从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户，包括以从事货物的生产、批发或者零售为主，并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
2023-01-12 08:30:11
蜜：回复王雁鸣老师 没明白，确切地说，是按照其他单位，缴纳增值税吗，这么晚了，打扰老师了
2023-01-12 08:51:23
王雁鸣老师：回复蜜您好，这方面的有点分不清楚了，因为还有规定。 （一）兼营。 试点纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率或者征收率的销售额，未分别核算销售额的，按照以下方法适用税率或者征收率： 1.兼有不同税率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率。 2.兼有不同征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用征收率。 3.兼有不同税率和征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，从高适用税率。 这是同一个文件中规定的，具体您再咨询一下税务局，或者12366吧。
2023-01-12 09:18:22
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ok棒 发表的提问：
请问这样的情况，对方还要给我们开“辅材”的专票吗？ 我们公司（甲方）跟劳务公司（乙方）签了50万的劳务合同。合同中的这50万算的都是劳务安装费的钱，没算“辅材（配件）”的钱的。 合同中有要求：安装中的“主材”由我们甲方提供，让乙方去安装。如果乙方在施工中需要用到的“辅材（零配件）”，由乙方自行负责。那么。这时候， 乙方给我们开专票的时候，是不是全部都开成50万的 “劳务专票”即可。 至于施工现场用到的辅材，乙方不需要给我们开票。是这样吗？
乙公司可以使用清包工的方式实行简易征收，按照3%的征收率征收。根据政策财税〔2016〕36号： 一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税。以清包工方式提供建筑服务，是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。
15楼
2023-01-12 08:52:42
全部回复
ok棒：回复轶尘老师 嗯嗯， 乙方劳务公司是 小规模纳税人，他给我们开的专票就是 3%的。 那这个 劳务公司给我们开票的时候，是不是全部50万都开成 “劳务发票”就行了， 辅材就不需要开给我们了。是吗？
2023-01-12 09:22:42
ok棒：回复轶尘老师 因为合同中这50万 算的都是 安装费，没算辅材。安装费合计50万。 辅材 乙方自行负责。
2023-01-12 09:35:24
ok棒：回复轶尘老师 这个工程是我们公司中的标。 发包人是 某某大学，我们是承包人。劳务公司是承包人。
2023-01-12 10:03:36
轶尘老师：回复ok棒如果合同里面没有注明辅材的，可以开具劳务费发票。
2023-01-12 10:33:28
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