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抵免所得税的会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.77w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
1楼
2023-03-01 15:41:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 张万叁 发表的提问：
所得税减免的会计分录
您好，您指的是怎么减免的分录？
2楼
2023-03-01 17:08:40
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张万叁：回复东老师 利润是64830.93，25%计提所得税费用16207.73 然后减按20%减免12966.19 实际缴税，3241.54 会计分录是怎么做呢？
2023-03-01 17:25:31
东老师：回复张万叁借：所得税费用  3241.54   贷：应交税费-应交所得税  3241.54
2023-03-01 17:51:12
张万叁：回复东老师 我填所得税申报表的话，怎么填呢？
2023-03-01 18:08:12
东老师：回复张万叁减免的所得税填写在减免所得优惠明细表里
2023-03-01 18:20:02
张万叁：回复东老师 自动填写的
2023-03-01 18:34:50
张万叁：回复东老师 但是怎么显示不到主标里呢？
2023-03-01 18:46:01
张万叁：回复东老师 填好了，谢谢哈
2023-03-01 19:15:22
东老师：回复张万叁不是自动填写吧，需要你手动填那张表
2023-03-01 19:42:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
免抵退不得免征和抵扣的税额，这个会计分录怎么写？
借：主营业务成本等 　　贷：应交税金——应交增殖税（进转出）
3楼
2023-03-01 18:23:10
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天之痕：回复宋生老师 为什么是计入主营业务成本呢
2023-03-01 18:49:44
宋生老师：回复天之痕您好！因为卖出去的东西，不能抵扣，所以增加成本。
2023-03-01 19:19:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
4楼
2023-03-01 19:32:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
5楼
2023-03-01 20:57:25
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 诚心的芝麻 发表的提问：
取得免税苗木票抵扣的会计分录怎么做
你好，免税苗木用于什么啊
6楼
2023-03-01 22:10:57
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 嘀嗒嘀嗒嘀 发表的提问：
所得税免税，上月计提了，这个月申报填到免税表里，这个免所得税的会计分录怎么做？
所得税计提后免税转到营业外收入，借：应交税费-所得税 贷：营业外收入。
7楼
2023-03-01 23:35:51
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嘀嗒嘀嗒嘀：回复姜老师 记得营业外收入就不会有别的税了是吧？必须要计提在做这一笔分录么
2023-03-02 00:02:19
姜老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀是的，要先计提，后转出，这样体现国家的优惠政策。
2023-03-02 00:26:26
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
8楼
2023-03-02 00:31:28
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
9楼
2023-03-02 01:24:15
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-03-02 01:35:29
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-03-02 02:04:29
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-03-02 02:32:24
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-03-02 02:54:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 酷酷的啤酒 发表的提问：
您好！我想问一下所得税减免额如何做会计分录。计提所得税=利润总额×25%。借：所得税费用，贷：应交税费_应交所得税。那减免额如何做会计分录
你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入
10楼
2023-03-02 02:25:08
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 王芳 发表的提问：
手册核销的应调免抵退和应调不得免征和抵扣税额会计分录怎么写
借:主营业务成本 贷:应交税费～应交增值税～进项税额转出
11楼
2023-03-02 03:49:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
12楼
2023-03-02 05:00:11
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
13楼
2023-03-02 05:54:51
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-03-02 06:21:54
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-03-02 06:49:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 活力的煎饼 发表的提问：
小微企业减免所得税的那部分应该怎样做会计分录，69904.7*25%=17476.18。 应纳税所得额139806.4这是减免的数据，3495.24是已经缴纳是所得税 139806.4这个数据怎样做会计分录，谢谢，
减免之后的缴纳，你是5%的吧。
14楼
2023-03-02 06:54:12
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活力的煎饼：回复郭老师 我没有收到您的解答啊
2023-03-02 07:05:44
郭老师：回复活力的煎饼安3495.24计提 交多少计提多少。
2023-03-02 07:20:14
活力的煎饼：回复郭老师 我就是想问问那个数据记什么科目
2023-03-02 07:50:09
活力的煎饼：回复郭老师 9+减免的那部分怎样记会计科目
2023-03-02 08:12:27
郭老师：回复活力的煎饼借所得税费用应交税费3495.24 减免的不需要管。
2023-03-02 08:38:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芥末 发表的提问：
这个是免征企业所得税的会计分录对吗？
你好！其实免征的，就建议不要计提。不过你计提了也可以这样做分录
15楼
2023-03-02 08:09:45
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芥末：回复宋生老师 老师既然计提了是不是应该进营业外收入啊，进成本合适吗
2023-03-02 08:20:39
宋生老师：回复芥末您好！你计提了是应该加入营业外收入-税收减免
2023-03-02 08:35:58
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