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会计电算化中利润分配科目核算
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将利润分配科目的所属其他明细科目的余额转入未分配利润明细科目的会计分录
借；利润分配-其他 贷；利润分配-未分配利润
46楼
2022-12-12 08:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 眯眯眼的萝莉 发表的提问：
应付股利根据股东大会或类似机构审议批准的利润分配方案确定分配给投资者的现金股利或利润，通过本年利润科目进行核算。错在了哪？
您好 应付股利不通过本年利润科目进行核算
47楼
2022-12-13 08:17:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 赵桂珍 发表的提问：
老师好，在科目汇总表中利润分配的期末余额是这么计算出来的
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整
48楼
2022-12-13 08:29:48
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赵桂珍：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-13 08:48:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
分配利润 会计科目怎么写
您好 借:利润分配——应付利润 贷:应付利润 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——应付利润
49楼
2022-12-13 08:39:00
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ylg 发表的提问：
，老师关于利润分配的核算的表述中，如果可供分配利润为正数，才能进行后续的分配，这句话对吗？
你好 是的 只有可以分配的利润才可以分配
50楼
2022-12-14 07:23:48
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 盐 发表的提问：
1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 134354.01-118325.2=16028.81 2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 16028.81+81703-0=97731.81 老师上面两个方法计算出来的结果不一样呢 就是负债表 期末未分配利润 期末数
第一、检查损益类科目结转平没有 第二、检查结转本年利润是不是混入了非损益类科目
51楼
2022-12-14 07:45:09
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盐：回复俞老师 我看了18年12月的报表用的第二个公式，19年的用的第一个公式，所以就不懂了 ，不知道该用哪个了
2022-12-14 08:06:31
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ A-xue 发表的提问：
项目利润咋分配呀？比如说这个月做了3个项目，人员成本核算怎么摊开计算利润呀？
一、你公司与其余单位合资，建立联营企业或合营企业或是你们的子公司。 该新设企业作为独立的会计个体与法人，盈利必须按年汇算清缴企业所得税。但你公司与对方单位作为股东方，获取的税后收益无需再缴纳企业所得税。 也即：此时，无论你单位整体盈利或亏损，你单位无需就该收益缴纳任何税金。 二、该项目以合同形式签订合作。项目运营收支在对方单位账上入账，你方取得项目盈利后分配所得。
52楼
2022-12-14 08:12:14
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A-xue：回复靖曦老师 我们意思是费用怎么在项目上分摊呀。
2022-12-14 08:28:41
A-xue：回复靖曦老师 比如说人员工资，怎么分摊在这个项目上
2022-12-14 08:38:52
靖曦老师：回复A-xue您说的是项目成本核算吧
2022-12-14 08:56:47
靖曦老师：回复A-xue期间费用无需分配。 项目成本需要按预算成本或是实际成本等方法进行分配。
2022-12-14 09:14:57
A-xue：回复靖曦老师 工资算期间费用吗？
2022-12-14 09:32:31
A-xue：回复靖曦老师 怎么按实际成本核算，比如说
2022-12-14 09:50:30
靖曦老师：回复A-xue您可以这样每个项目都有合同金额吧，您根据合同金额算出每个项目所占比例，然后把所有的人工费按照比例分摊到各个项目里，
2022-12-14 10:05:41
A-xue：回复靖曦老师 有点蒙，谁占谁的比利呀
2022-12-14 10:29:30
靖曦老师：回复A-xue每个项目占总得项目和的百分比
2022-12-14 10:45:24
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 可莱儿 发表的提问：
老师，请问，题目中我画圈的会计科目"留存收益"，是不是应该写成盈余公积和利润分配-未分配利润，留存收益也是会计科目吗？
您的理解是正确的，这里应该写成盈余公积和利润分配
53楼
2022-12-14 08:38:58
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可莱儿：回复舟舟老师 这是CPA会计第100页的例题，如果是写盈余公积是提10%，剩下90%进未分配利润吧？
2022-12-14 08:58:27
舟舟老师：回复可莱儿是的，您理解是正确的
2022-12-14 09:26:15
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 海中 发表的提问：
老师好，本年利润科目到期末结转到利润分配，那1-11份的资产负债表中的未分配利润是不是没有变化？
你好，资产负债表的未分配利润=期初未分配利润+本年利润-利润分配 所以1-11月每个月的资产负债表未分配利润是不一样的
54楼
2022-12-15 08:33:46
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
食堂用液化气如何核算？记入福利费？会计科目是什么？
你好，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
55楼
2022-12-15 09:03:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
未分配利润科目是怎么算来的？
你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
56楼
2022-12-15 09:28:04
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一缕清风：回复邹老师 好的
2022-12-15 09:42:15
邹老师：回复一缕清风祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-15 09:55:37
一缕清风：回复邹老师 我们公司现在有个这样的情况，净利润是调出来的，大概500w。净利润又等于资产负债表的未分配利润的期末数减去年初数。
2022-12-15 10:15:28
邹老师：回复一缕清风你好，你单位有发生以前年度损益调整事项，利润分配事项吗？
2022-12-15 10:35:51
一缕清风：回复邹老师 这个怎么看呢
2022-12-15 10:53:42
邹老师：回复一缕清风你好，看以前年度损益科目，利润分配——分配股利 有没有发生业务，有没有做相应分录
2022-12-15 11:21:45
一缕清风：回复邹老师 账有点乱，我们现在从实际出发，把资产和负债都调成了和现实一致。所有者权益也跟着变了。那净利润那儿又对不上了。
2022-12-15 11:43:42
邹老师：回复一缕清风你好，账务调整不影响这个勾稽关系的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-15 12:13:17
一缕清风：回复邹老师 老师，咱们能电话沟通吗？
2022-12-15 12:26:39
邹老师：回复一缕清风你好，目前学堂没有开通电话服务的
2022-12-15 12:39:08
一缕清风：回复邹老师 再请教您一个问题：我们公司的账上收入数与线下的销售额对不上。账比较乱，我们直接以一笔收入调成与现实一致。可是应收又与现实对不上了。这问题到底出在哪里呢……
2022-12-15 12:49:37
邹老师：回复一缕清风你好，是什么原因会导致账上收入与线下销售额对不上呢？
2022-12-15 13:09:16
一缕清风：回复邹老师 我们今年5月才用系统记账，以前都是流水。
2022-12-15 13:35:18
一缕清风：回复邹老师 我们根据销售订单确认收入
2022-12-15 13:45:37
一缕清风：回复邹老师 可能销售部在做单的时候少录了一个零。会导致线上的收入与线下对不上。
2022-12-15 14:11:56
邹老师：回复一缕清风你好，可能销售部在做单的时候少录了一个零，需要做到账面与销售数据一致，销售少录了一个零，需要做更正，使得数据一致，这样就不会存在差异了
2022-12-15 14:22:00
一缕清风：回复邹老师 你好，我可以把报表发给您，您给分析一下吗？
2022-12-15 14:42:59
一缕清风：回复邹老师 找出解决办法了，会以红包感谢
2022-12-15 15:00:53
邹老师：回复一缕清风你好，你做到每一笔的收入与销售单的数据一致，并且做到销售单数据准确无误，就不会有这个差异啊
2022-12-15 15:14:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 多瑙河 发表的提问：
汇算后去年底亏损的利润变小了，分配科目还是不变吗？利润分配科目，写错了
所得税变化会引起未分配利润变化的
57楼
2022-12-15 09:35:59
全部回复
多瑙河：回复袁老师 那调不调上年的利润兮配呢？
2022-12-15 10:17:23
袁老师：回复多瑙河调整
2022-12-15 10:33:38
多瑙河：回复袁老师 请问从什么时候开始调整？调整时要不要附件什么的？
2022-12-15 11:01:33
袁老师：回复多瑙河年报后调整，借：以前年度损益调整贷：应交税费
2022-12-15 11:14:45
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 罗素 发表的提问：
分配股票股利通过哪个科目核算
你好，分配股票股利通过利润分配科目核算
58楼
2022-12-18 08:00:13
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 画笔 发表的提问：
在网络中查目前主流会计电算化的软件有哪些，他们分别属于哪种会计电算化软件类型
大部分都是用友或者金蝶。你所谓的软件类型是什么概念
59楼
2022-12-18 08:29:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
年度终了，小企业应当将本年实现的净利润，自“本年利润” 科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润); 为净亏损的，做相反的会计分录。——根据小企业会计准则，净亏损的借记未分配利润，贷记本年利润，这个期末余额怎么算出来呀？
您好！就是科目余额表上本年利润的金额
60楼
2022-12-18 08:55:48
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三省居士：回复宋生老师 所有者权益类不是贷减借，余额在贷方吗？
2022-12-18 09:23:00
宋生老师：回复三省居士你好！这个是结转，所有者权益是贷方增加，不过余额在哪方，不一定了
2022-12-18 09:51:16
三省居士：回复宋生老师 老师，本企业是净亏损，所有者权益贷方增加，借方减少，未分配利润记借方，本年利润记贷方，这个结转不按所有者权益期初%2b贷-借，余额在贷方这个关系式，哪怎么掌握呀？
2022-12-18 10:09:26
宋生老师：回复三省居士你好！没明白你意思。你是想做什么
2022-12-18 10:36:35
三省居士：回复宋生老师 我是说，所有者权益记账规则借减贷增，这个结转不按照这个规则，余额怎么结，有什么规律？
2022-12-18 11:02:54
宋生老师：回复三省居士你好！结转就是如果是借方余额，就转到贷方，贷方余额就转入借方
2022-12-18 11:13:01
三省居士：回复宋生老师 我的企业净亏损，未分配利润记借方，本年利润（实际也是一些费用）记贷方，年终亏损余额怎么算？
2022-12-18 11:39:45
宋生老师：回复三省居士你好！这个亏损的金额，你看利润表就好了
2022-12-18 12:09:26
三省居士：回复宋生老师 利润表只反映当年盈亏，这里是不是要反映历年情况（未分配利润是历年的），而且利润表也是根据账簿数据计算得到的吧？
2022-12-18 12:22:03
宋生老师：回复三省居士你好！是的。利润表是根据账簿数据来的。累计的，看资产负债表
2022-12-18 12:49:16
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