宋英：回复克江老师 请问这个项目部需要报税吗

克江老师：回复宋英根据 《税收征管法实施细则》第四十九条规定，“承包人或者承租人有独立的生产经营权， 在财务上独立核算，并定期向发包人或者 出租人上缴承包费或者租金的，承包人或 者承租人应当就其生产、经营收入和所得 纳税，并接受税务管理”；“发包人或者出租人应当自发包或者出租之日起30曰内 将承包人或者承租人的有关情况向主管税 务机关报告。 发包人或者出租人不报告 的，发包人或者出租人与承包人或者承租 人承担纳税连带责任。应该有法律主体资格纳税。但是发包方要代扣代缴的 供参考

负责的冬日：回复陈诗晗老师 还有就是问一下工商公示中社保填写的问题：社保的单位缴费基数 是不是等于 每个员工的月缴费基数 乘以 员工人数 再乘以 12个月

陈诗晗老师：回复负责的冬日是的，公示 这里是这样计算的

负责的冬日：回复陈诗晗老师 工商公示需要填一年下来交了多少社保，不存在欠费的情况下，是不是可以根据计提社保的管理费用-社保的金额填写，然后根据该金额按比例分配到五险上，对吗？

陈诗晗老师：回复负责的冬日工商这边实际交的社保，就是根据你企业这一年之中总的缴纳的社保来填写就可以了。

负责的冬日：回复陈诗晗老师 需要根据明细账将缴纳的社保一笔一笔加起来算吗，有没有体现这笔累计缴纳社保金额的科目？

陈诗晗老师：回复负责的冬日需要的，如果说你没有单独体现，就需要加起来。

start：回复李爱文老师 我看利润表中有个以前年度损益调整 该科目不是只影响利润分配未分配吗

李爱文老师：回复start影响“利润分配——未分配利润”这个科目的余额

Ae…柠檬：回复王侨 我知道的，但是这个表的当年未分配利润是不是错的呢？

王侨：回复Ae…柠檬应该是2460593.7，把未分配利润的明细账导出来看一下，

Ae…柠檬：回复王侨 未分配利润明细就这样的，她是年末才结转本年利润到利润分配-未分配利润的

Ae…柠檬：回复王侨 老师，帮帮我算出正确的当年未分配利润金额了

王侨：回复Ae…柠檬那你再提供下本年利润本期的明细账

太阳花：回复晓海老师 如果年中一直没有结转到未分配利润，那每期的未分配利润余额不就是填年初余额了？还是不管结不结转都要加上本期的利润呢

晓海老师：回复太阳花资产负债表是项目包括这几个科目余额，就像货币资金包括现金银行等会计科目余额一样

太阳花：回复晓海老师 也就平时每月都这样填，等年终一次结转到未分配利润后，账上未分配利润余额应该和申报表中的余额相等就行了

太阳花：回复晓海老师 也就是会计上没做结转，但填报表时要假设已经结转了填进未分配利润里，可以这样理解吗

晓海老师：回复太阳花不是！平时也是一样的。资产负债表未分配利润项目包含本年利润和未非配利润这两会计科目余额

王利老师：回复背后的黑猫科目还是常用的那些科目就行

背后的黑猫：回复王利老师 老师，核算这样的账目，是不是只用收入-费用=利润这一会计等式就行了？

晶晶：回复宋生老师 发生了分配利润，这样资产负债表期末求和期初数差额就和利润表中的净利润不一致了对不老师

宋生老师：回复晶晶你好！是的，这样是不一致了

晶晶：回复宋生老师 好的，谢谢了

宋生老师：回复晶晶你好！不用客气的了