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社保税务征收会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Z&Y 发表的提问：
关于社保的征收及账务处理
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
1楼
2023-01-26 10:23:18
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Z&Y：回复文老师 有没有计提比例，公司承担多少，个人承担多少。养老医疗失业工伤都是公司和个人一块承担吗
2023-01-26 10:56:34
文老师：回复Z&Y这个最好直接问一下你们当地社保中心
2023-01-26 11:21:06
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
劳务派遣差额征税，小规模纳税人，预算代用工单位社保不分比实际缴纳社保部分出入11元，如何账务处理，因为社保会变动，但是要和用工单位收款都会提前预算收款，导致出入，应该如何账务处理呢？
你好，出入部分可以放到应收账款，等下次预算收款的时候进行多退少补。
2楼
2023-01-26 11:28:04
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
疫情期间，公司社保免征，先收后退，会计处理怎么操作？是调期间费用么？
你好，疫情期间退回社保费的会计分录可作以下两种处理： 1、收到时： 借：银行存款 贷：营业外收入 2、收到时： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：管理费用等
3楼
2023-01-26 12:30:40
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霸气的裙子：回复刘茜老师 收到前，知道有这个政策后，需要处理么？
2023-01-26 12:45:15
刘茜老师：回复霸气的裙子你好 如果知道减免后的，也可以按照调整后的社保计提
2023-01-26 13:03:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 温柔的黑夜 发表的提问：
国家免征社保费如何账务处理
您好 免征的可以不计提 如果计提了的话 后期转到营业外收入
4楼
2023-01-26 13:33:41
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 预感i 发表的提问：
老师，社会保险费征收核定单上面的本月差额那栏是负数，账务怎么处理啊
你好！今年社保减免单位部分，你们年初的时候还是不是也缴纳了单位部分产生的退费？
5楼
2023-01-26 14:28:10
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预感i：回复QQ老师 是计提数大于实缴数，个人的
2023-01-26 14:44:18
QQ老师：回复预感i你好！计提大于缴纳应该是借方余额吧不应该是负数
2023-01-26 15:13:08
康康老师
职称：中级会计师
4.86
解题: 0.01w
引用 @ 昭华 发表的提问：
社保局代征的残保金如何进行账务处理？
借管理费用贷银行存款。
6楼
2023-01-26 15:23:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 期待 发表的提问：
社保交给税务征收 会计需要做些什么？公司没给员工缴纳社保，是不是公司必须给员工办理社保？如果没办有什么后果？
正做账就可以 规定的是需要交社保，现在还没有强制措施，税务局还没开始接管，现在还没有听说不给员工交社保有处罚的
7楼
2023-01-26 16:53:00
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期待：回复答疑郭老师 谢谢 老师 等到正式接管以后 再来问咯
2023-01-26 17:17:24
答疑郭老师：回复期待是的，看税务局那边什么政策了
2023-01-26 17:28:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
请问现在社保局返还给企业的失业金如何会计处理？
借银存贷营业外收入
8楼
2023-01-26 18:12:26
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柳儿：回复郭老师 现在政府补助不是应该进其他收益吗？
2023-01-26 18:40:42
柳儿：回复郭老师 这个不属于补助？
2023-01-26 19:06:40
郭老师：回复柳儿你好，企业会计准则可以做其他收益
2023-01-26 19:30:43
柳儿：回复郭老师 怎么理解？
2023-01-26 19:46:07
郭老师：回复柳儿企业会计准则做这个科目 小企业会计准则没这个科目，用营业外收入
2023-01-26 19:57:59
柳儿：回复郭老师 可以理解成，有这个科目就做其他收益？
2023-01-26 20:24:37
郭老师：回复柳儿你好，是的，
2023-01-26 20:54:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 消遣 发表的提问：
老师 建筑劳务。差额征收。财务如何处理。需要去多少社保？
同学您好，您具体是什么纳税人
9楼
2023-01-26 19:19:07
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文老师：回复消遣根据您实际交的单位承担的社保部分扣除
2023-01-26 19:48:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光 发表的提问：
员工社保的会计财务怎么处理
你好，1 单位部分：计提时 借管理费用-职工社保 贷应付职工薪酬 缴纳：借应付职工薪酬 贷银行存款。 2.个人部分 代扣时 借：银行存款 贷：其他应付款——个人社保（或其他应收款） 缴纳 借其他应付款 贷银行存款
10楼
2023-01-26 20:32:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
公司还没有成立找别的公司代缴社保怎么会计处理
代付社保时 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 贷：其他应付款——XX公司
11楼
2023-01-26 21:54:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
以后社保征收归税务统一管理了，代缴社保如何做分录
你好！还是一样的做分录 缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
12楼
2023-01-26 22:55:24
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嗯哼：回复宋生老师 员工实际不拿工资，只是代缴社保
2023-01-26 23:17:54
宋生老师：回复嗯哼你好！但是你账上面应该按正常的做。不然你没办法解释。
2023-01-26 23:40:51
嗯哼：回复宋生老师 如果有代缴社保协议呢
2023-01-26 23:55:10
宋生老师：回复嗯哼你好！本身这样的协议就是违规的啊。
2023-01-27 00:08:49
嗯哼：回复宋生老师 经济法说只要国家没有明确禁止就是不违法
2023-01-27 00:20:37
宋生老师：回复嗯哼你好！你如果一定要做，公司负担的部分，不能入费用。
2023-01-27 00:40:18
嗯哼：回复宋生老师 是啊，那该如何做分录呢
2023-01-27 01:05:06
宋生老师：回复嗯哼你好!借其他应收款 贷银行存款 然后收到钱的时候，借银行存款 贷其他应收款
2023-01-27 01:17:50
嗯哼：回复宋生老师 税务稽查那边做何解释
2023-01-27 01:40:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 肖红 发表的提问：
社保的会计处理
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
13楼
2023-01-27 00:10:07
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ming 发表的提问：
单位的社保金个人部分也是公司缴的，怎么会计处理？
你好，这样的话是会影响个税的。
14楼
2023-01-27 01:04:21
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 飘逸的发夹 发表的提问：
老师，您好！我想问一下，公司帮新加入的员工断档补缴2019年11、12月两个月的社保的会计处理应该怎么做？
你好！谁来承担的？
15楼
2023-01-27 01:58:37
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