社保费分配的会计分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.75w

你好，是代收代付社保费吗？

全部回复

君临天下：回复邹老师是的，我们公司有三个人借调到其他单位，但是社保还是我们公司给交，他们三人的单位部分和个人部分都是她们往过转，原来一直都是我们公司交完后，他们把钱再转过来，从这个月开始变成他们先把钱打到我们账户，然后我们再交，这个怎么做会计分录

2023-01-27 04:13:12

邹老师：回复君临天下你好，是代收代付社保费收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款

2023-01-27 04:36:47

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 5.32w

您好计提借：管理费用——工资管理费用——单位社保费/公积金贷：应付职工薪酬——工资应付职工薪酬——单位社保费/公积金发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——个人社保费/公积金银行存款缴纳社保借：应付职工薪酬——单位社保费/公积金其他应收款——个人社保费/公积金贷：银行存款

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maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

这个可以不做账，或者你计提，做借应付职工薪酬贷营业外收入

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

社保分录，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬-社保，同进，借；应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。

全部回复

惠娟：回复紫藤老师我能借：以前年度损益贷：营业外支出吗？

2023-01-27 06:59:41

紫藤老师：回复惠娟不可以的，还要挂应付职工薪酬-社保

2023-01-27 07:11:25

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.75w

你好，借；银行存款，贷；其他收益

全部回复

控丶温：回复邹老师小规模企业能否放营业外收入

2023-01-27 08:24:55

邹老师：回复控丶温你好，这个属于政府补助，应当计入其他收益科目核算才是的

2023-01-27 08:42:47

控丶温：回复邹老师此科目，最终结转后到哪里？

2023-01-27 09:10:10

邹老师：回复控丶温你好，结转到本年利润科目

2023-01-27 09:27:44

控丶温：回复邹老师好。那象我们2020年2月—6月让企业免交企业养老，失业，生育三险，医疗免交50%企业，那这部分就不用计提及不用反映了

2023-01-27 09:48:20

邹老师：回复控丶温你好，是的，直接按免征之后实际需要缴纳的金额做计提，缴纳分录就是了

2023-01-27 10:05:40

控丶温：回复邹老师太谢谢你了。

2023-01-27 10:34:01

邹老师：回复控丶温不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2023-01-27 10:48:50

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