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社保费分配的会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大意的灰狼 发表的提问：
在16年1月补提社保会计分录是：借：利润分配-未分配利润 贷应付职工薪酬-社保费？这样的分录对嘛
您好，这样的分录不对，正确的是： 借：管理费用-工资奖金等科目 贷：应付职工薪酬-社保费。
1楼
2023-01-26 11:43:47
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大意的灰狼：回复王雁鸣老师 老师，是补提15年12月的社保哦，分录也是借：费用 贷：应付职工-社保吗？在16年补提15年12月的所得税会计分录是怎么做
2023-01-26 12:10:41
王雁鸣老师：回复大意的灰狼您好，为简化起见，如果补提金额小于贵公司15年利润的5%，就可以视同是16年的费用，如果确实金额较大，可以按您的分录处理。
2023-01-26 12:23:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
2021年度多计提的社保公积金，现在冲回，会计分录 借：利润分配-未分配利润 贷：应付职工薪酬-社保费/公积金 这样做分录对吗？
您好，分录是正确的金额用负数。
2楼
2023-01-26 12:42:24
全部回复
简单的星月：回复玲老师 老师，只用做这一笔分录就可以了对吧
2023-01-26 12:58:42
玲老师：回复简单的星月还需要做所得税的纳税调整。借未分配利润，贷应交税费，应交所得税。
2023-01-26 13:11:01
简单的星月：回复玲老师 如果没有缴纳企业所得税呢？，还需要做这笔分录吗？
2023-01-26 13:25:33
简单的星月：回复玲老师 最后这笔分录，是不是要根据金额算出企业所得税税额，例如多计提1000，就用1000*12.5%*20%=25
2023-01-26 13:42:15
简单的星月：回复玲老师 借：利润分配-未分配利润  25       贷：应交税费-应交企业所得税  25 是这样的吗
2023-01-26 13:53:50
玲老师：回复简单的星月亏损没有利润，不用做企业所得税的分录。
2023-01-26 14:20:38
简单的星月：回复玲老师 有的话是按照我那样去做的吗？
2023-01-26 14:35:21
玲老师：回复简单的星月是的，这样处理是对的呢
2023-01-26 15:01:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 靓丽的冬天 发表的提问：
您好 请问社会保险分配表怎么做会计分录
您好 请问您的分配表在哪里
3楼
2023-01-26 13:46:51
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 满天星 发表的提问：
外账里,计提工资\\社保\\工会经费\\印花税的会计科目及分配工资的分录如何?
你好，计提工资，借：管理费用··工资 贷：应付职工薪酬-工资，计提社保，借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保（公司部分），缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保（公司部分）其他应收款-个人部分 贷：银行存款，计提工会经费，借：管理费用 贷：其他应付款-工会经费，计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税，发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 现金或银行存款
4楼
2023-01-26 14:49:05
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
老师，退回疫情期间减免的社保费，应该怎么做会计分录？
借：银行存款 贷：其他收益 （或者冲减管理费用，也是可以的）
5楼
2023-01-26 15:41:51
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
社保费退款并抵消本月社保费的会计分录怎么做啊
你好!借借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：其他应收款-应收社保退款
6楼
2023-01-26 16:46:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ?✨小兑✨ 发表的提问：
老师，我们收到别人社保费，然后我们公司给他代缴，会计分录应该怎么做
您好 代缴的时候 借：其他应收款——代垫社保费 贷：银行存款 收到 借：银行存款 贷：其他应收款——代垫社保费
7楼
2023-01-26 17:37:35
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?✨小兑✨：回复bamboo老师 我们先收的钱，借：银行贷：其他应付，付款时候借：其他应付贷银行
2023-01-26 18:07:40
bamboo老师：回复?✨小兑✨先收的钱 这样账务处理正确的
2023-01-26 18:29:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 8024 发表的提问：
请问收社保费怎么做会计分录？
社保挂靠的吗 还是什么？
8楼
2023-01-26 18:42:20
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8024：回复郭老师 就是向员工收取的社保费
2023-01-26 19:36:16
郭老师：回复8024从工资扣除的对吗 其他应收款或者其他应付款
2023-01-26 20:00:38
8024：回复郭老师 请问可以写出具体的会计分录吗？
2023-01-26 20:14:58
郭老师：回复8024借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应付款，应交税费-个税，银存
2023-01-26 20:35:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！疫情期间退回的社保费怎么做会计分录？
借 银行存款 贷 管理费用或 营业外收入
9楼
2023-01-26 19:56:41
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如意如意：回复紫藤老师 好的，谢谢老师，不用冲减应付职工薪酬-社保费吗
2023-01-26 20:26:28
如意如意：回复紫藤老师 借银行存款 贷管理费用-社保 可以吗老师
2023-01-26 20:47:57
紫藤老师：回复如意如意借银行存款 贷管理费用-社保 可以的
2023-01-26 21:00:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
3月份免除了单位部分的养老保险、失业保险、工伤保险，现在不交社保费，等到5月份一次性缴清所欠的其余社保费，请问，三月份需要做的社保会计分录怎么做呢
您好 3月份没有缴纳任何保险费用么
10楼
2023-01-26 20:48:16
全部回复
默默的枫叶：回复bamboo老师 本应当交个人社保费的，不过因为二月份足缴了，待转抵扣了这个月的部分的社保费，其余的社保费没交
2023-01-26 21:08:38
bamboo老师：回复默默的枫叶那可以暂时不做分录 等汇算的时候一起做
2023-01-26 21:31:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 玲紫淇 发表的提问：
您好，老师，收到其他公司打来的社保费，如何做会计分录
借：其他应收款 贷：银行存款
11楼
2023-01-26 21:41:19
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玲紫淇：回复辜老师 是收款方的分录
2023-01-26 21:54:20
辜老师：回复玲紫淇你是收到款项，那就是 借：银行存款  贷：其他应收款
2023-01-26 22:19:48
玲紫淇：回复辜老师 那支付社保费的时候如何核销
2023-01-26 22:35:48
辜老师：回复玲紫淇你替他们公司员工购买社保，购买的时候，就是借：其他应收款 贷：银行存款
2023-01-26 23:04:04
玲紫淇：回复辜老师 那我本公司体现不出管理费用，社保呀
2023-01-26 23:29:53
辜老师：回复玲紫淇不是你公司承担，肯定不用体现管理费用啊
2023-01-26 23:59:35
玲紫淇：回复辜老师 是我公司的员工，在他们公司上班，工资和社保费用都是他们转给我们公司～
2023-01-27 00:27:53
辜老师：回复玲紫淇他们转给你们，就是他们承担相关的人工成本了
2023-01-27 00:46:45
玲紫淇：回复辜老师 那分别如何做会计分录呢
2023-01-27 01:03:06
辜老师：回复玲紫淇他们确认工资和社保成本，你们只要确认其他应收款就可以
2023-01-27 01:25:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 唱歌的汤园 发表的提问：
老师，我们公司员工的社保费都是公司付的，事后个人部分也不会向个人收，那么会计分录要如何做？
你好 但是你账上也得做个人部分和单位部分 。 你需要把个人部分社保计入工资表里面 相当于个人社保给员工工资 。然后缴纳社保扣除 。
12楼
2023-01-26 22:45:36
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ eegm58 发表的提问：
老师您好！上个季度通过对公转了一笔社保费，这个月收到票据怎么做会计分录？
你好，借：应付职工薪酬-社保 其他应付款 贷：银行存款
13楼
2023-01-27 00:05:25
全部回复
eegm58：回复小惑老师 之前代账公司付款时做的分录是：借：其他应付款-社保局 贷：银行存款。现在贷方也是银行存款？
2023-01-27 00:21:57
小惑老师：回复eegm58借：其他应付款-社保局 贷：银行存款这个是之前做的吗？分录不对？你们公司部分和个人部分都做过处理了吗
2023-01-27 00:44:13
eegm58：回复小惑老师 之前找代账公司帮做的账，没有分公司和个人部分，现在刚把账接过来自己做
2023-01-27 01:13:18
小惑老师：回复eegm58现在你做账，要区分公司多少？个人承担多少？公司部分做到费用中处理，个人部分在工资中支付时扣除
2023-01-27 01:33:49
eegm58：回复小惑老师 先不区分把，我只是想把这账做平了，因代账公司做工资时没有做代扣个人部门，缴费时都是公司全额支付的。向这情况要怎么处理账务？
2023-01-27 01:58:39
小惑老师：回复eegm58借管理费用 贷其他应付款
2023-01-27 02:11:55
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 其其 发表的提问：
请问预存的社保费会计分录怎么做
预存的话 记入预付账款的哦
14楼
2023-01-27 01:08:31
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 吉星儿 发表的提问：
本月退回的社保费怎么做会计分录？是不是只能记为公司部分？谢谢老师
你好，减免做营业外收入就行的
15楼
2023-01-27 02:15:59
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