野良：回复邹老师 我看百度上有的说借 其他应收款

邹老师：回复野良你好，如果是社保缴费，是我上面的处理 如果是先公司垫付，今后社保汇款，是其他应收款

学堂用户_ph650668：回复小林老师 不好意思，我想知道具体分录

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，借银行存款，借营业外支出（红字）冲减损失。

学堂用户_ph650668：回复小林老师 好的，谢谢

小林老师：回复学堂用户_ph650668您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持！

L.J：回复bamboo老师 保险期限是两年多，也就是一个项目周期，应该不会收了

bamboo老师：回复L.J那后面有保险发票给您的吧

L.J：回复bamboo老师 有发票，就是想请问进什么科目

bamboo老师：回复L.J可以计入管理费用-保险费科目

L.J：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复L.J不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

诗诗老师：回复邹老师 收到保险公司退回：借：银行存款 贷：其他应付款—保险公司 对吗？

邹老师：回复诗诗老师你好，是的，是这样的

ID：回复宋生老师 社保

宋生老师：回复ID您好！企业分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款上交个人所得税

玲老师：回复栗子酱༄1借预付贷银行 2借 管理费用 应交税费 贷预付3 借银行贷其他应收款

栗子酱༄：回复玲老师 那其他应收款不就挂着了吗？

玲老师：回复栗子酱༄你好 比如你修车时支付就冲这个科目

赵苑伶：回复小黎老师 在哪里备注？

小黎老师：回复赵苑伶您好，我说的是做分录摘要的时候写一下哈

赵苑伶：回复小黎老师 车船税的完税证明与保险公司开给我们的票是分开的，我现在只有保险公司开的发票，没有完税证明，怎样才能将账做平？

小黎老师：回复赵苑伶您好，这个就根据保险公司的发票上的备注直接做账就可以

赵苑伶：回复小黎老师 直接计入营业税金及附加？

小黎老师：回复赵苑伶您好，是的 直接计入税金及附加