哭泣的电灯胆：回复朴老师 这个是19年发生的，现在做可以吗？

哭泣的电灯胆：回复朴老师 除了做这一笔分录以外还要做其他的调整么？

朴老师：回复哭泣的电灯胆可以的，你现在调整就可以咯

????????：回复QQ老师 但是现在成本大于了收入，不行滴！

QQ老师：回复????????直接减少你们成本的计税基础，增加相关费用的计税基础就可以。

????????：回复QQ老师 具体怎么做呢？是更改之前18年的相关凭证？还是直接更改18年年报财务报表了之后，再申报汇算清缴？

QQ老师：回复????????如果可以的话，反结账，更改18年的凭证。

????????：回复QQ老师 但是反结账了的话，18年申报的数据就不对了呀，18年的报表还可以改？

QQ老师：回复????????你好，可以大厅申请修改

????????：回复QQ老师 为什么12月末的管理费用和科目余额表里面的本年累计数不一样？

QQ老师：回复????????你好！应该是一样的，除了结转凭证有贷方数吗？

????????：回复QQ老师 嗯 8月份结转时 有贷方数，，是因为有个人报销了，然后我做了相当于3张凭证，第一张是正常做了，第二张又在贷方减回去了，第三个月又正常做了，这样子导致的，有没得影响呢？

QQ老师：回复????????你好。减少做原方向的红字，不然自动结转凭证是结转不平的。

????????：回复QQ老师 我直接在财务年报上改了之后，申报的汇算清缴，可以？

霞：回复文老师 那期末也是要结转的呀？什么情况不用结转？

霞：回复文老师 ？

文老师：回复霞您没有全部完工入库的就可以有余额的，这里的意思是期末没有余额的

霞：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复霞不客气，这是我们的职责所在

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 这边可以借：主营业务成本 ，贷：管理费用吗？

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，个人建议还是需要通过劳务成本科目过渡一下

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 这是去年的帐，今年1月份那样调整可以吗？

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，你把主营业务成本换成以前年度损益调整科目

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 可是管理费用，主营业务成本都是损益类科目，两个都需要换成以前年度损益调整吗？

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，是的，涉及损益的科目需要通过 以前年度损益调整 来调整的

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 那调整去年的管理费用，去年的主营业务成本，都要通过年度损益调整吗？

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙你好，是的，是这样的，调整跨年的损益，都需要通过 以前年度损益调整核算

啭裑╭ァ落涙：回复邹老师 那具体分录怎么做，是借：以前年度损益调整，贷：以前年度损益调整？

邹老师：回复啭裑╭ァ落涙借：以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷：以前年度损益调整——管理费用

等待的薯片：回复答疑苏老师 老师，那请问成本开支单位中规定的公积金是指住房公积金吗？如果一线工人的可以计入，岂不是与这个规定不一致

答疑苏老师：回复等待的薯片你好 你说的成本开支单位指的什么单位？老师这边制造业都是车间工人的计入生产成本的 公积金就是指住房公积金

等待的薯片：回复答疑苏老师 老师您好，请看这个图，就是成本管理条例里面写的，不能计入成本单位的第5项

答疑苏老师：回复等待的薯片你好 这个写的是不可以 不过实际工作都按照工人的计入成本

等待的薯片：回复答疑苏老师 好的。谢谢您。

答疑苏老师：回复等待的薯片不客气 祝同学工作顺利哦

媛媛：回复神经蛙题目有些复杂，需要等等哦

媛媛：回复神经蛙第一问 第一年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/6000=8 第二年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/8000=7 第三年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/4000=10

媛媛：回复神经蛙第二问 第一年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0 第二年 变动成本期末存货成本=2000*4=8000 完全成本期末存货成本=2000*7=14000 第三年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0

媛媛：回复神经蛙第三问 第一年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第二年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第三年 变动成本期末存货成本=8000 完全成本期末存货成本=14000

媛媛：回复神经蛙第四问 第一年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-8*6000-6000=6000 第二年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-7*6000-6000=12000 第三年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完成成本法营业利润=10*6000-7*2000-4000*10-6000=0

媛媛：回复神经蛙第五问： 第一年无差异 第二年完全成本法利润-变动成本法利润=6000=完全变动法下期末存货成本=6000 第三年完全成本法利润-变动成本法利润=-6000=完全变动法下期末存货成本=-6000

安详的小蝴蝶：回复思顿乔老师 我觉得应该只计算车间工人，336，其他两个一个是管理，一个是研发 答案480 如何解释呢

思顿乔老师：回复安详的小蝴蝶您好，4天*600*2000个职工，谢谢！

思顿乔老师：回复安详的小蝴蝶车间工人是职工 管理和研发就不是职工啦？

安详的小蝴蝶：回复思顿乔老师 是职工没问题，那成本费用是如何理解？

安详的小蝴蝶：回复思顿乔老师 是职工没问题，那成本费用是如何理解？？能解释吗

思顿乔老师：回复安详的小蝴蝶问的问题是带薪年假而确认的成本费用，4天*600*2000个职工