花开半夏：回复陈诗晗老师 这是收款需要做的分录，月末转出的分录怎么做

花开半夏：回复陈诗晗老师 五月份预售款预缴的增值税转到未交增值税里对吗

陈诗晗老师：回复花开半夏借：应交税费～转出未交增值税 贷：应交税费～未交增值税 金额是销项-进项.+进转出-预缴

爱群：回复玲老师 这个土地是“无形资产-土地使用权”的金额么 ？

玲老师：回复爱群你好 是为取得土地时支出的 价款  https://www.tuliu.com/read-45934.html

爱群：回复玲老师 厂房在转固时，包含了一些弱电系统、供电系统，还有另外的一些设备设施，这些需要从厂房原值里面剔除么 ？或者日后再加入的电梯之类的 需要加进去么 ？

玲老师：回复爱群计算房产税的房产原值的确定 1，对纳税人未按会计制度规定记载的，在计征房产税时，应按规定调整房产原值，对房产原值明显不合理的，应重新予以评估。 2，吉税四字[1988]75号文件第二条规定:房产原值应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有:暖气、卫生、通风、照明、煤气等设备;各种管线，如蒸气、压缩空气、石油、给水排水等管道及电力、电讯、电缆导线;电梯、升降机、过道、晒台等。属于房屋附属设备的水管，下水道、暖气管、煤气管等从最近的探视井算起。电灯网、照明线从进线盒联接管算起。, 3，国税发[2005]173号文件规定:关于房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题 (1)为了维持和增加房屋的使用功能或使房屋满足设计要求，凡以房屋为载体，不可随意移动的附属设备和配套设施，如给排水、采暖、消防、中央空调、电气及智能化楼宇设备等，无论在会计核算中是否单独记账与核算，都应计入房产原值，计征房产税。 (2)对于更换房屋附属设备和配套设施的，在将其价值计入房产原值时，可扣减原来相应设备和设施的价值;对附属设备和配套设施中易损坏、需要经常更换的零配件，更新后不再计入房产原值

细水长流：回复邹老师 不是的，我们是服务业驾校培训，刚成立，租赁了培训场地，这应该是成本，可是还没有发生收入呢

邹老师：回复细水长流你好，在没有取得收入的时候，你可以把租赁场地支出计入费用核算 等到有收入的时候，再把场地支出计入成本核算

贤妹子：回复蒋飞老师  分录怎么做

蒋飞老师：回复贤妹子比如：代理服务人员工资记入劳务成本 借劳务成本 贷应付职工薪酬 月末结转 借主营业务成本 贷劳务成本

贤妹子：回复蒋飞老师 支付代理费呢

蒋飞老师：回复贤妹子可以直接做分录 借主营业务成本 贷银行存款