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会计分期是记账基准产生的前提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王子文 发表的提问：
期末“坏账准备”账户余额在贷方，且大于计提前坏账准备余额。这句话中什么叫大于计提前坏账准备余额？
你好，比如计算的坏账准备余额是3万（比如应收账20万，可收回金额17万），之前有坏账准备余额2万，就需要补计提1万的坏账
166楼
2023-02-05 07:21:53
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 五迷三道路人甲?? 发表的提问：
计提坏账准备是什么意思？是还没有发生坏账的时候才会计提坏账嘛？
您好！就是计划这个钱收不回来。 是的，一般是还没有确认的时候计提。
167楼
2023-02-05 07:34:26
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五迷三道路人甲??：回复宋生老师 谢谢老师，企业设置计提坏账的原因是什么？就算计提了坏账，对方也是没钱给你啊。到时候不还是要计入坏账嘛？
2023-02-05 08:00:18
宋生老师：回复五迷三道路人甲??您好！是的。企业对应收账款有更加直观的认识
2023-02-05 08:20:16
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 无心的中心 发表的提问：
假定A公司应收账款年初余额100万元，本期赊销产生新的应收账款60万，本期收回应收账款70万。假定坏账提取比例为10%，请做出以下几种情况下计提或者冲减坏账准备的会计分录（提示：先计算期末应收账款余额！） （1）坏账准备期余额为0时，本期末处理 （2）坏账准备期初贷方余额5万时，本期末处理 （3）坏账准备期初借方余额5万时，本期末处理
你好，同学，具体计算为
168楼
2023-02-05 07:54:00
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小默老师：回复无心的中心首先计算期末应收账款余额=100+60-70=90
2023-02-05 08:18:12
小默老师：回复无心的中心1.需要计提坏账准备为90*10%=9 借，信用减值损失9 贷，坏账准备9 2.需要计提坏账准备为90*10%-5=4 借，信用减值损失4 贷，坏账准备4 3.需要计提坏账准备为90*10%+5=14 借，信用减值损失14 贷，坏账准备14
2023-02-05 08:44:59
小默老师：回复无心的中心感谢对我的回复给予评价
2023-02-05 09:04:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 留白、 发表的提问：
结转完工入库成本会计分录:借库存商品贷基本生产成本 那结转前的分录是啥，
你好，你是工业的吗，先结转制造费用借生产成本贷制造费用，完工入库借库存商品贷生产成本，销售之后结转销售成本借主营业务成本贷库存商品
169楼
2023-02-06 05:20:55
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留白、：回复郭老师 咱们实操系统 上月末需要自己填结转凭证。实际工作中是不是系统能自动结转呀，老师
2023-02-06 05:52:59
郭老师：回复留白、你好，我上面的分录都是需要自己填写的。
2023-02-06 06:15:20
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 慈祥的苗条 发表的提问：
存货没有发生减值，以前计提的存货跌价准备应怎么办？会计分录怎么写
你好，这个时候就需要转回了，借：存货跌价准备 贷 资产减值损失
170楼
2023-02-06 05:33:34
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
可以用小企业会计准则，预提费用可以直接计入当期相应的费用。
171楼
2023-02-06 05:59:59
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小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ Tiramisu 发表的提问：
该小题3号资料说30万坏账已全额计提，然后又实际发生了坏账，那么坏账准备计提又转销 不影响 坏账科目增减变动，那期初60 还是计提准备前60啊
同学你好，到底需不需要计提，是月末测试坏账，测试应计提的坏账大于目前账上的余额，就需要计提哈
172楼
2023-02-07 05:07:46
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 犹豫的睫毛 发表的提问：
关于坏账准备的下列说法中，恰当的是()。 A 企业应当在资产负债表日，对应收款项的账面价值进行评估，应收款项发生减值的，应当确认减值损失，计提坏账准备。 计提坏账时，借:资产减值损失-计提的坏账准备，贷:坏账准备 “坏账准备”是资产的备抵科目，期末余额在贷方。 (D ) 冲减多计提的坏账时，借:坏账准备，贷:资产减值损失一计提的坏账准备
你好，选项AD都是正确的。
173楼
2023-02-07 05:17:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李志红 发表的提问：
接手的账套，之前用的企业会计准则。现在建账可以用小企业会计准则吗？7月科目余额汇总表上预提费用科目年初有余额，贷方累计发生额有数，期末无余额。资产负债表的年初数有余额，期末没有余额。现在没有预提费用科目了，预提费用的发生额在建账时放在哪个科目下？
您好，现在建账可以用小企业会计准则，预提费用的发生额，在建账时放在其他应付款科目下。
174楼
2023-02-07 05:36:48
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
单位前面计提的折旧，下个月有2个就到日期了，那个系统会不会自己不在计提，因为计提折旧那个凭证是系统自己生成了凭证，之前固定资产信息已经是录好的，看明细表上有2个日期快到了，该怎么处理，是金蝶标准版
你好！ 如果到期了，折完就不会继续折旧了。
175楼
2023-02-07 05:53:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 踏实的戒指 发表的提问：
新建厂子从什么时候开始计提安全生产基金
您好 请问是高危行业么
176楼
2023-02-07 05:59:59
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踏实的戒指：回复bamboo老师 是的，化工企业
2023-02-07 06:18:50
bamboo老师：回复踏实的戒指开始有销售额后计提
2023-02-07 06:37:30
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