王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

嘟：回复王雁鸣老师 @王老师：水电费 差旅费 业务招待费 电话费 设备费 餐饮费 修理费 燃油费 这些科目的总找科目分别是哪些呢

王雁鸣老师：回复嘟您好，分别是管理费用，销售费用，制造费用，研发支出，都可以的。

嘟：回复王雁鸣老师 @王老师：王老师您能帮分下类吗 比如 管理费用：水电费 差旅费 水电费 差旅费 业务招待费 电话费 设备费 餐饮费 修理费 燃油费 工人工资 办公用品 购车费用 刚接触 都不是太懂 谢谢老师

王雁鸣老师：回复嘟您好，分类如下 管理费用，水电费 差旅费 业务招待费 电话费 餐饮费 修理费 燃油费 销售费用 ，水电费 差旅费 业务招待费 电话费 餐饮费 修理费 燃油费 制造费用 ，水电费 差旅费 业务招待费 电话费 餐饮费 修理费 燃油费 研发支出，水电费 差旅费 业务招待费 电话费 设备费 餐饮费 修理费 燃油费

文文：回复邹老师 @邹老师:总科目没有固定的哪些科目吗？然后在这些科目里来选择，不是只有银行存款和库存现金吗？

邹老师：回复文文你好，有的 总账包括所有的总账科目，我上面只是列举了几个而已

文文：回复邹老师 @邹老师:我到哪里可以查到这些总账科目和明细科目呢？

邹老师：回复文文你好，可以去财政部网站

文文：回复邹老师 @邹老师:谢谢老师

邹老师：回复文文不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

Kelly：回复小余老师 每次确认的时候我是看科目余额表的应交税费销项进项，收入与发票汇总表对一下，然后看下成本是否结转，然后看一下本年利润，现在再加上应付职工薪酬，社保，还有其他要看的吗？

Kelly：回复小余老师 再加上往来

Kelly：回复小余老师 还有其他科目要看的吗？

小余老师：回复Kelly资金核对也是必须的