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涉及所得税的会计补亏
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
补交增值税，会不会涉及到所得税的变动？
会的
1楼
2023-01-26 14:37:13
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雨诗◐▂◐：回复袁老师 老师，你给我解释解释，有人说会，有人说不会，晕死我了
2023-01-26 14:53:25
袁老师：回复雨诗◐▂◐这个看如何引起的，具体情况具体对待吧
2023-01-26 15:06:39
雨诗◐▂◐：回复袁老师 就是对方走逃，我们补交增值税
2023-01-26 15:35:51
袁老师：回复雨诗◐▂◐这个是不能的，属于营业外支出
2023-01-26 15:51:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 跳跃的发箍 发表的提问：
企业所得税一季度亏损二季度盈利三季度亏损，企业所得税会涉及到退税吗
你好 汇算时多退少补的 
2楼
2023-01-26 15:27:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 雨诗◐▂◐ 发表的提问：
对方走逃，补交增值税，会不会涉及到所得税的变动
补交增值税，补交增值税的附加税，不涉及企业所得税
3楼
2023-01-26 16:44:23
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雨诗◐▂◐：回复李爱文老师 解释一下老师，进项少了，成本少了，利润不就多了吗？
2023-01-26 17:14:21
李爱文老师：回复雨诗◐▂◐进项少了，应是成本多了，利润少了。这个结论，但税务查账时，不管这些了，直接补税了
2023-01-26 17:43:17
雨诗◐▂◐：回复李爱文老师 不理解，老师
2023-01-26 18:04:33
李爱文老师：回复雨诗◐▂◐就是不用管账务处理了，直接补交税款结束。
2023-01-26 18:31:25
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ joyce 发表的提问：
老师：我公司因经亏损，要求股东拿钱出来补帐面亏损，我直接将收到的补亏金额计入营业外收入，或其他业务收入可否？除了涉及所得税，还有什么涉税项目，这样做直接给小股东开收据为补亏额行不行？会不会有税收风险呢？
你好！股东打款一般是记录实收资本的。不会直接用来确认收入。
4楼
2023-01-26 17:43:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补缴以前年度房产税所涉及的会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
5楼
2023-01-26 18:34:55
全部回复
小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................
2023-01-26 18:56:02
邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000
2023-01-26 19:14:07
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 木木 发表的提问：
报第三季度所得税有弥补以前年度亏损，导致这次扣缴的所得税比账上计提的所得税要少，账上对应的的是直接根据弥补以前年度亏损的金额调减多计提的所得税，这个要涉及到以前年度损益调整科目吗
您好再把没计提的那部分基体上，不牵扯损益调整科目
6楼
2023-01-26 19:41:28
全部回复
木木：回复李霞老师 是账上多计提了，那就是只要冲回账上多计提的部分就行了嘛
2023-01-26 20:02:15
李霞老师：回复木木是的，那就冲回，少了就在计提
2023-01-26 20:16:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
库存商品盘亏，会涉及进项税转出吗，所得税税前能让扣除吗
同学你好，如果是企业自身管理不善盘亏是需要转出的；可以在税前扣除；
7楼
2023-01-26 21:03:07
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
8楼
2023-01-26 22:15:04
全部回复
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好，这个涉及境外所得弥补境内亏损的，应纳税额是多少？我不太明白。
应纳税额应该是0，境外抵免限额应该可以往以后年度结转6
9楼
2023-01-26 23:13:35
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钟灵毓秀：回复慧老师 老师计算过程您看下，境内应纳税所得额是150+6-8-40-120=-12，境外应税所得抵减境内亏损是40-12-20=8，计算应纳税额是8*0.25=2，境外已经缴纳40*0.2=8的所得税，抵减2，剩余6结转以后年度。
2023-01-26 23:38:54
慧老师：回复钟灵毓秀您好，是这样计算的
2023-01-26 23:57:22
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
老师问一下，调加了以前年度的管理费用，账务怎么处理呢？款项已付应该不得退了，是亏损，应该也不会涉及补交所得税。
同学你好 是什么会计准则
10楼
2023-01-27 00:09:37
全部回复
Luuuuu＾：回复朴老师 小企业会计准则 ~~
2023-01-27 00:35:05
朴老师：回复Luuuuu＾那就直接 借利润分配未分配利润 贷银行存款
2023-01-27 00:49:49
Luuuuu＾：回复朴老师 之前就已经付过了款了
2023-01-27 01:18:09
Luuuuu＾：回复朴老师 我总感觉以前年度损益一借一贷就平了？ 那就不用调了？
2023-01-27 01:47:10
朴老师：回复Luuuuu＾你做我上面的科目就是一个分录调完
2023-01-27 01:59:31
Luuuuu＾：回复朴老师 ？？不太明白
2023-01-27 02:29:31
朴老师：回复Luuuuu＾借利润分配未分配利润 贷银行存款 用这个科目直接调整就行 不用做其他的 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-01-27 02:56:33
Luuuuu＾：回复朴老师 问题是这里不涉及银行存款呢
2023-01-27 03:19:40
朴老师：回复Luuuuu＾你之前付款了做了往来吗
2023-01-27 03:34:34
Luuuuu＾：回复朴老师 做了啊，所有手续都完了，后面才涉及转出
2023-01-27 04:02:01
朴老师：回复Luuuuu＾同学你好 那你就贷往来的哦 贷你那个往来科目
2023-01-27 04:13:36
Luuuuu＾：回复朴老师 以前是应付账款，应付账款已平，不会退款，是不是作为营业外支出或者损失，如果作为营业外支出是不是又涉及以前年度损益科目
2023-01-27 04:42:35
朴老师：回复Luuuuu＾对的 这个要涉及以前年度损益调整
2023-01-27 05:01:10
Luuuuu＾：回复朴老师 那就是借营业外支出 贷销售费用 然后这两个都涉及以前年度损益，那就相当于不调？
2023-01-27 05:20:25
朴老师：回复Luuuuu＾嗯，这样就可以了哦
2023-01-27 05:33:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 九十 发表的提问：
涉及企业所得税的会计凭证有哪些
你好 计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
11楼
2023-01-27 01:06:57
全部回复
九十：回复邹老师 这是在企业汇算清缴时计入呢，还是在1月份
2023-01-27 01:31:17
邹老师：回复九十你好，这个是平时正常季度计提，扣款分录 如果是汇算清缴补交企业所得税，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-01-27 01:53:21
九十：回复邹老师 我之前有亏损10000元，业务招待的超了5000，这个对以上会计分录有影响吗
2023-01-27 02:19:46
邹老师：回复九十你好，根据你描述，这种情况不需要补交企业所得税，不需要做补交企业所得税的分录
2023-01-27 02:44:15
九十：回复邹老师 也就是说，未分配利润是不变的对吗
2023-01-27 02:59:29
九十：回复邹老师 如果要补缴，会计分录是什么
2023-01-27 03:27:07
邹老师：回复九十你好，业务招待费调增的是应纳税所得额，不会导致 会计未分配利润变动的
2023-01-27 03:38:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ????????Utah 发表的提问：
老师，请问申报所得税的时候涉及弥补以前年度亏损的话。需要做什么会计分录吗？还是直接按照最后实际缴纳的所得税额做一个计提和缴纳的分录就可以了？
你好，弥补亏损不需要做分录的 只需要按弥补亏损之后实际需要缴纳的所得税金额做计提，缴纳企业所得税分录就是了
12楼
2023-01-27 02:10:21
全部回复
????????Utah：回复邹老师 非常谢谢老师~另外建议网校能单独开通一项专门只有答疑的服务。这样我们不需要报课程的时候也可以专门有一个能答疑的服务！希望老师能帮忙反馈给网校哦！
2023-01-27 02:39:10
邹老师：回复????????Utah你好，你的建议我会向学堂反馈的，谢谢你的建议
2023-01-27 02:59:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花花 发表的提问：
企业资产负债表未分配利润与企业所得税弥补亏损表累计金额不一致，涉及到以前年度损益调整这个科目，明年所得税汇算清缴需要调整累计弥补亏损表这个科目吗？
您好 以前年度损益调整是调整了什么项目？
13楼
2023-01-27 03:33:57
全部回复
花花：回复bamboo老师 所得税汇算清缴的计提金额目，还有之前的资产忘记入账，入账后涉及到的折旧费
2023-01-27 03:59:16
bamboo老师：回复花花请问是计提的补缴税费吗
2023-01-27 04:20:25
花花：回复bamboo老师 是的，所得税汇算清缴后需要补交的那部分税款
2023-01-27 04:38:04
bamboo老师：回复花花那不需要调整累计弥补亏损表这个科目
2023-01-27 04:51:46
花花：回复bamboo老师 那调整之前的费用不是也涉及到这个科目吗？这个要调整吗
2023-01-27 05:11:28
bamboo老师：回复花花请问大概多少费用
2023-01-27 05:41:27
花花：回复bamboo老师 几十万，因为车子还挺多的
2023-01-27 06:09:37
bamboo老师：回复花花那今年汇算清缴的时候这个金额有没有调整
2023-01-27 06:32:02
花花：回复bamboo老师 是在汇算清缴后发生的
2023-01-27 06:55:33
bamboo老师：回复花花那汇算清缴的时候要调整
2023-01-27 07:09:05
花花：回复bamboo老师 把去年的待弥补亏损减去这些金额吗？
2023-01-27 07:34:45
bamboo老师：回复花花请问去年是亏损还是盈利？
2023-01-27 07:57:27
花花：回复bamboo老师 是亏损的状态。
2023-01-27 08:16:25
bamboo老师：回复花花去年的待弥补亏损加上亏损的金额
2023-01-27 08:40:03
花花：回复bamboo老师 要是盈利就是盈利减亏损吗
2023-01-27 09:01:41
bamboo老师：回复花花要是盈利就是盈利减亏损 是的
2023-01-27 09:11:55
花花：回复bamboo老师 好的，知道了，谢谢。
2023-01-27 09:32:24
bamboo老师：回复花花不客气哈  欢迎有疑问继续提问
2023-01-27 09:44:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
老师，好几年的一般存款账户了，都没做进外账，今年补账，有些涉及管理费用，会不会涉及要交所得税怎么做？
你好，会涉及以前年度的所得税的 借；以前年度损益调整 贷；银行存款
14楼
2023-01-27 04:30:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
我公司是中外合资企业，如果想减资弥补亏损，会涉及交税的问题嘛
您好，不会涉及交税的问题。
15楼
2023-01-27 05:26:00
全部回复
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