首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
个税单位负担会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ undefined 发表的提问：
老师好，单位给员工交保险，养老保险单位负担1294.56、个人负担647.28，失业保险单位负担52.47、个人负担34.98，医疗保险单位负担741.96、个人负担206.1，工伤保险17.49，生育保险67.95。给员工银行卡转的4800的工资（实际发的）。计提工资和发放工资会计分录怎么做？
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 1294.56+52.47+741.96+17.49+67.95=2174.43 贷：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 借：管理费用——工资 647.28+34.98+206.1+4800=5688.36 贷：应付职工薪酬——工资 5688.36 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 5688.36 贷：其他应收款——个人社保费 647.28+34.98+206.1=888.36 贷：银行存款 5688.36-888.36=4800 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 2174.43 其他应收款——个人社保费 888.36 贷：银行存款 2174.43+888.36=3062.79
1楼
2023-01-26 14:44:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，跨区预缴个人所得税，费用由单位负担，的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
2楼
2023-01-26 16:01:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 哲 发表的提问：
单位负担20%的养老保险金，财政拨给单位，如何做会计分录
借；事业支出 贷；财政补助收入
3楼
2023-01-26 17:24:19
全部回复
哲：回复邹老师 那财政统发工资代扣的住房公积金、养老、医疗，失业完整的会计分录怎么做？
2023-01-26 17:52:02
邹老师：回复哲你好，就是上面的这个分录
2023-01-26 18:19:00
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 605705823 发表的提问：
这张凭证的会计分录是不是错的？计提的时候应该是不涉及个税的问题吧？应付职工薪酬的金额是应发工资的金额吧？正确的分录是不是：借：管理费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担） 销售费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担）贷：应付职工薪酬-工资
计提工资时，是按应发工资来计提的，借。管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 应交税费-个人所得税 管理费用下的社保和公积金科目，是在银行代扣代缴时才计
4楼
2023-01-26 18:46:59
全部回复
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资、社保和公积金？
2023-01-26 19:18:36
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资，和单位负担的社保，公积金？
2023-01-26 19:43:14
田老师：回复605705823月末要计提社保公积金，需要在每月末计提工资、社保和公积金
2023-01-26 20:01:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 凡 发表的提问：
关于企业给员工缴纳的单位负担部分社保 公积金 是不是也要单独写分录的···· 借：管理费用-社保 单位负担部分 公积金 -单位负担部分 贷：银行存款 这个不需要计提的吧？
你好，同学。 要计提，也是要计提的
5楼
2023-01-26 20:04:53
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
老师，请问下我们社保费用清单是，单位负担8673.42,个人负担3381.76,计提社保分录怎么做了
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
6楼
2023-01-26 21:13:19
全部回复
追寻梦想：回复岳老师 老师，可以这样写吗？借：管理费用 8673.42 贷：其他应付款―社保
2023-01-26 21:40:31
岳老师：回复追寻梦想您这样写不规范，建议按照我的分录做。
2023-01-26 21:55:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 关莹莹 发表的提问：
住房补贴单位承担13%.个人承担3%怎么做会计分录
你好，借：管理费用 （公司部分） 其他应收款（个人部分）贷：相关科目
7楼
2023-01-26 22:20:32
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
社保个人部分由单位承担怎么做会计分录？
你好，这个相当于是企业多发工资给个人了 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
8楼
2023-01-26 23:29:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 暗香 发表的提问：
单位承担的个人社保部分，会计分录怎么做
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
9楼
2023-01-27 00:33:18
全部回复
暗香：回复邹老师 是车间管理员的社保，二级科目是什么
2023-01-27 00:58:34
暗香：回复邹老师 老师还有就是单位承担的个人部分社保，可以税前扣除吗
2023-01-27 01:21:58
邹老师：回复暗香车间的计入制造费用 不可以
2023-01-27 01:51:41
暗香：回复邹老师 老师计入制造费用，二级科目要和工资分开吗，我是和工资合并申报个税的。
2023-01-27 02:06:08
邹老师：回复暗香你好，需要分开的，个人社保是可以扣除的
2023-01-27 02:32:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
10楼
2023-01-27 01:24:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 平平淡淡 发表的提问：
单位发给职工的奖金，个税不用个人缴纳，由单位负担。如何记分录？
你好，把税后奖金换算成税前奖金金额做计提工资分录，计提个人所得税分录，支付工资分录，扣缴个人所得税分录就是了
11楼
2023-01-27 02:23:05
全部回复
平平淡淡：回复邹老师 那计提的个税借方用哪个科目呢？
2023-01-27 02:35:39
邹老师：回复平平淡淡你好，借方是应付职工薪酬科目
2023-01-27 03:03:21
平平淡淡：回复邹老师 谢谢！
2023-01-27 03:33:03
邹老师：回复平平淡淡不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 03:58:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
12楼
2023-01-27 03:41:57
全部回复
暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2023-01-27 04:02:23
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2023-01-27 04:30:53
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2023-01-27 04:53:35
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2023-01-27 05:08:11
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2023-01-27 05:24:17
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-01-27 05:48:12
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2023-01-27 06:08:42
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-27 06:27:36
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2023-01-27 06:57:03
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2023-01-27 07:20:34
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2023-01-27 07:44:09
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2023-01-27 07:54:19
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 如若 发表的提问：
假如单位发放工资2000元，社保费单位承担200元，个人承担300元，会计分录怎么做
发放工资 借：应付职工薪酬-工资 2300 贷：银行存款2000 其他应付款-社保300
13楼
2023-01-27 04:35:00
全部回复
李李老师：回复如若计提工资 借：管理费用等2300 贷：应付职工薪酬-工资2300
2023-01-27 05:00:34
李李老师：回复如若计提社保 借：管理费用-社保200 贷：应付职工薪酬-社保200 支付社保 借：应付职工薪酬-社保200 其他应付款-社保300 贷：银行存款500
2023-01-27 05:28:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，单位为员工承担个税，会计分录及涉税处理如何做？
单位负担 的个税 部分 借营业外支出贷银行存款
14楼
2023-01-27 05:25:57
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 林方 发表的提问：
如果由单位来负担应由个人负担个人所得税部分，合法吗？计入哪个科目？
你好：可以做到工资中，再扣除个人工资就可以了。其他应付款--代扣代缴个税
15楼
2023-01-27 06:46:34
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料