芳芳老师：回复拉长的诺言按你发生将成本进行规集即可

暖暖老师：回复英雄小子一般是按月结转的这个

娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

a……晨曦：回复邹老师 我是刚上手，具体很多事项都不懂

邹老师：回复a……晨曦你好，那就需要慢慢熟悉，然后做好对应的成本工作

a……晨曦：回复邹老师 好的，谢谢，到时有不懂的我再问

邹老师：回复a……晨曦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 欢迎有问题来学堂咨询

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 老师您好，以上分录是公司计提工会经费的会计分录是吧？

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961收到工会经费的分录是借：银行存款  　　贷：其他应付款-工会经费

足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961：回复娜老师 打个比方公司工资总额100000元，计提工会经费2000元，公司设立工会组织，工会组织单独核算 计提时：借：管理费用-工会经费，贷记：应付职工薪酬-工会经费， 设立工会组织的 税务代收40%，工会组织60% 借：应付职工薪酬-工会经费2000 贷：银行存款800（上缴税务代收） 其他应付款-工会经费（转独立核算工会组织）1200 收到工会组织开出的（工会专用收据） 借：其他应付款-工会经费1200 贷：银行存款1200 这样是否正确老师

娜老师：回复足行健按摩鞋~谭宁霞13173403961没问题，分录是正确的

念：回复笑笑老师 结转劳务成本

笑笑老师：回复念您好： 结转劳务成本： 借：主营业成本、其他业务成本 贷：劳务成本

念：回复笑笑老师 那请问老师，什么情况下我们需要结转成本

笑笑老师：回复念您好： 一般是确认收入时结转成本

寂寞的小白菜：回复郭老师 可以做成本嘛

郭老师：回复寂寞的小白菜好，你们单位主营是什么的？

寂寞的小白菜：回复郭老师 服务行业

郭老师：回复寂寞的小白菜单位不是给人家提供代理服务的吧，如果不是的话，做到费用里面。

过客：回复邹老师 账务上不需要做更正吗？

邹老师：回复过客你好，需要做更正分录 借；以前年度损益调整—管理费用等科目，贷；以前年度损益调整—主营业务成本

过客：回复邹老师 老师好，这笔分录做到哪个时间段去？之前报送的财务报表需不需要更正？谢谢

邹老师：回复过客你好，这笔分录的日期就是发现之前有错误的时候 之前报送的财务报表需要更正的

过客：回复邹老师 就是说年报的时候把财务报表改成正确的进行报送，是吗？谢谢

邹老师：回复过客你好，是的，是这个意思 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！