学无止境：回复江老师 老师，我是调整期初库存用其他入库单，这个跟盘盈盘亏没什么关系，应该怎么做账务处理呢？

江老师：回复学无止境盘盈盘亏就是做的其他入库单，你们是因什么原因做的其他入库单呢

学无止境：回复江老师 期初库存录错了，少录或是多录库存

江老师：回复学无止境这个也是需要盘盈盘亏吗

学无止境：回复江老师 不需要盘盈盘亏，这种情况怎么记账？

江老师：回复学无止境计入营业外收入或营业外支出处理。

书香妈妈：回复轶尘老师 应交增值税，缴纳增值税时，永远都在借方,导致借方有时候会大于贷方

轶尘老师：回复书香妈妈说明这个科目的计提有问题 一般都是零余额的

书香妈妈：回复轶尘老师 老师说一下正确计提

书香妈妈：回复轶尘老师 有关增值税计提，缴纳增值税的会计分录

轶尘老师：回复书香妈妈1、进项税额”的账务处理 （1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理 （1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 借：应收账款／应收票据／银行存款 贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入 同时结转成本。 借：主营业务成本 贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款

书香妈妈：回复俞老师 不太明白意思，老师，不是负债类吗？

俞老师：回复书香妈妈是属于资产类的，留抵税额，不是负债，是资产！

书香妈妈：回复俞老师 是不是进项税属于资产类，报表填哪里呢？销项税，交纳上月税费填在应交税费那一行，我这么理解对吗？老师

俞老师：回复书香妈妈不是的 进项>销项,是资产，按差额在其他流动资产列报。 销项<进项，是负债，按差额在应交税费列报

书香妈妈：回复俞老师 老师，应交税费是负数我该怎样调整呢？

书香妈妈：回复俞老师 并没有留底

俞老师：回复书香妈妈没有留抵，是什么原因导致负数？