暖暖老师：回复春上树下借管理费用 贷待处理财产损益

春上树下：回复暖暖老师  老师，管理费用里面设了很多明细科目，这到底属哪一类，而老板要求要转入成本，这账该怎么走？

暖暖老师：回复春上树下这不是成本，管理费用盘亏损失

totar：回复王晶老师 请问老师变更需要什么资料

王晶老师：回复totar填写变更备案表，股东会决议，营业执照，公章

微笑的铅笔：回复邹老师 有什么规定要去哪里找呢？

邹老师：回复微笑的铅笔你好，你可以去看企业所得税实施条例的规定

小霞：回复郭老师 没有进项的商品回来，需要开出的话怎么办呐？

郭老师：回复小霞你实际有购入写入库单按支付的款项做成本

小霞：回复郭老师 我要开出销项票的话，需要这么操作呐，因为没有进项商品名称就不能开销项啊

郭老师：回复小霞可以开的，你进销存里面正常入库，借库存商品贷银存

小霞：回复郭老师 不是这个意思

小霞：回复郭老师 我是要开专票，没有进项的商品名称也是可以开销项商品名称的？不是要对应吗？

郭老师：回复小霞可以开的 实际有购入就可以 只不过你们抵扣的少多交税

小霞：回复郭老师 这样也可以？？？

小霞：回复郭老师 不是开普票进来，然后按实际多交税上税

郭老师：回复小霞可以 实际业务怎么不可以

郭老师：回复啦啦啦啦会计拿发票，银行回单做账的

啦啦啦啦：回复郭老师 其实会计就是担心项目上面没有这些设备，老板却拿回这么多设备发票让会计入账了

啦啦啦啦：回复郭老师 而且这些设备全都没付款呢。会计手上就只有个人去税局代开的发票，个人和公司签的简易合同

郭老师：回复啦啦啦啦你好 设备金额大的吗

啦啦啦啦：回复郭老师 100万，200万的都有，合计有1000多万呢

郭老师：回复啦啦啦啦金额太大了 你这样做固定资产的

叶叶叶lll：回复江老师 原因是是去年财务费用多记了，我是想问调整这个财务费用，涉不涉及填写期间费用表，还是只需要在纳税调整项目明细表就可以调好

江老师：回复叶叶叶lll多记肯定有原因，如多计提了财务费用——利息支出，这个是需要说明具体的原因，才能明确如何调增应纳税所得额

叶叶叶lll：回复江老师 手续费

江老师：回复叶叶叶lll银行手续费多计了。肯定银行账对不上?

叶叶叶lll：回复江老师 手续费开专票了，多了进项税，财务费用就得减少啊 借:应交增值税进项税贷:以前年度损益调整（财务费用） 对的上银行账啊

江老师：回复叶叶叶lll一、A104000期间费用明细表，按账面上的数据填写。 二、在A105000纳税调整项目明细表，“二、扣除类调整项目（13%2B14%2B…24%2B26%2B27%2B28%2B29%2B30）”中“（十一）佣金和手续费支出”填写“账载金额”、“税收金额”，最后自动计算“调增金额”，调增应纳税所得额的数据，就是进项税额的数据调增

叶叶叶lll：回复江老师 涉及这项调整必须填104000？ 还是只填10500就可以，我一直想问的是这个问题（我是小微企业，免填104000）

江老师：回复叶叶叶lll小微企业也是需要填写A104000表，与A105000表的。

叶叶叶lll：回复江老师 国家税务总局 关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告 国家税务总局公告2018年第58号 为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革 优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）有关精神，现就实行查账征收企业所得税的小型微利企业（以下简称“小型微利企业”）填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2017年第54号发布，国家税务总局公告2018年第57号修订）有关事项公告如下： 一、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单

叶叶叶lll：回复江老师 二、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“基本经营情况”为小型微利企业必填项目；“有关涉税事项情况”为选填项目，存在或者发生相关事项时小型微利企业必须填报；“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。 三、小型微利企业免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》

江老师：回复叶叶叶lll你可以勾选上A104000表，以及A105000表，如果系统选择小微企业，是可以不用填写A104000表