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可抵扣增值税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Jain 发表的提问：
抵扣增值税的会计分录？
借：应交税费--应交增值税（销项税额）；贷：应交税费--应交增值税（进项税额），应交税费--未交增值税
1楼
2023-01-26 15:01:22
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
土地抵扣增值税的会计分录？
您好，如何抵扣增值税？
2楼
2023-01-26 16:25:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
你好！没明白，上个月认证了吗？还是留底还是什么
3楼
2023-01-26 17:53:54
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
4楼
2023-01-26 19:00:43
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 超级的黑裤 发表的提问：
增值税加计抵减扣除的会计分录？
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益
5楼
2023-01-26 19:56:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 亢 发表的提问：
增值税税控系统维护费可以抵扣吗?会计分录怎么做?什么时候可以抵扣呢?
你好，这个是可以全额抵扣的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 在有增值税应纳税额的月份就可以抵扣
6楼
2023-01-26 20:46:48
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亢：回复邹老师 我们公司现在全部都是增值税进项，还木有增值税销项，那是现在不能抵扣吗?只需要做到管理费用?
2023-01-26 21:01:41
邹老师：回复亢你好，这种情况目前无法抵扣，先计入管理费用，等到抵扣的时候再做第二笔全额抵扣的分录就是了
2023-01-26 21:19:07
亢：回复邹老师 看到有的人做到营业外收入，这种做法是错的嘛吗?
2023-01-26 21:36:18
邹老师：回复亢你好，应当冲销管理费用才是的，而不是计入营业外收入
2023-01-26 21:57:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 奋斗中的陪伴 发表的提问：
小规模纳税人，购买航天金税盘可以抵扣增值税，会计分录怎么写，购买可以计入开办费，抵扣怎么做分录
你好，初次购买航天金税盘可以抵扣增值税 比如购买金税盘和维护费一共是480元 发生时 借：管理费用-办公费 480 贷：银行存款480 抵扣时 借：管理费用-办公费 -480 借：应交税费-增值税-减免税480
7楼
2023-01-26 22:02:08
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奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 老师，筹建期是不是可以计入到开办费里
2023-01-26 22:22:27
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 抵扣我计入到，管理费用—办公费里
2023-01-26 22:44:32
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴新准则的开办费是直接计入费用的，你直接计入管理费用就行
2023-01-26 23:11:54
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 那我购买时候可以记到开办费吗？
2023-01-26 23:40:35
奋斗中的陪伴：回复彩丽老师 不是说筹建期所有的费用都放在开办费里吗？
2023-01-27 00:09:08
彩丽老师：回复奋斗中的陪伴直接计入 管理费用-开办费
2023-01-27 00:37:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 发表的提问：
不可抵扣的增值税如何转出？会计分录该如何编制
你好，是费用的还是原材料的进项？借管理费用（或原材料等） 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
8楼
2023-01-26 23:28:51
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：回复徐阿富老师 费用
2023-01-26 23:43:32
徐阿富老师：回复那就借管理费用或者根据你发票内容其他什么的费用
2023-01-26 23:57:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 碧蓝的裙子 发表的提问：
交易性金融资产，有可抵扣增值税，如何做会计分录
你好同学，请问你们是购买的时候还是转让的时候？
9楼
2023-01-27 00:28:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Ruxan 发表的提问：
每个月的增值税抵扣没做会计分录、年底一笔做可以吗？可以的话怎么做会计分录
年底可以一次性进行账务处理。 具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 另外再做一笔分录 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
10楼
2023-01-27 01:53:28
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Ruxan：回复江老师 一共做两笔吗？一年的总的进项税额和销项税额吗？最后的一笔是结转科目吗？
2023-01-27 02:18:10
江老师：回复Ruxan是两笔分录，可以做在一张凭证上处理。
2023-01-27 02:30:40
Ruxan：回复江老师 谢谢老师。进项税额和销项税额是用一年的总额吗？
2023-01-27 02:45:55
江老师：回复Ruxan是的，用全年的总额进行账务处理，就将全年的数据结转了。
2023-01-27 03:03:17
Ruxan：回复江老师 请问这个方向对吗？进项和销项怎么处理？谢谢
2023-01-27 03:14:52
江老师：回复Ruxan这个是未结转前的方向 ，结转后增值税的明细就平了。
2023-01-27 03:29:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 完美的麦片 发表的提问：
向悦心公司购入A材料5000千克,每千克10元,可抵扣增值税6500元，货款尚未支付。怎么写会计分录
你好 借：原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款
11楼
2023-01-27 02:55:19
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完美的麦片：回复邹老师 可抵扣增值税怎么写会计分录
2023-01-27 03:11:48
邹老师：回复完美的麦片你好，可抵扣增值税，就是这里的  应交税费—应交增值税（进项税额）啊
2023-01-27 03:31:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 147 发表的提问：
每个月的增值税抵扣没做会计分录、年底一笔做可以吗？可以的话怎么做会计分录呢？
你好，你是说进项和销项没有结转是吗
12楼
2023-01-27 04:00:31
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147：回复小惑老师 销项结转了 进项没有结转
2023-01-27 04:17:43
小惑老师：回复147那您的销售分录怎么结转的，是一般人吗
2023-01-27 04:37:22
147：回复小惑老师 对我们是一般纳税人
2023-01-27 04:53:49
小惑老师：回复147你做收入时是价税分离的吗
2023-01-27 05:04:42
147：回复小惑老师 你做收入时是价税分离的吗？
2023-01-27 05:22:12
小惑老师：回复147对，就是借：银行 贷：收入 销项税额
2023-01-27 05:42:51
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
增值税加计抵扣相关的会员分录?
你好 借 应交税费 应交增值税 加计扣除 贷 其他收益
13楼
2023-01-27 05:10:13
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梅：回复答疑苏老师 如采购办用用品时，借:管理费用 应交税费一应交增值税(进项税额) 应交税费一应交增值税(加计扣除) 货:银行存款 对吗
2023-01-27 05:28:29
答疑苏老师：回复梅你好 不对 加计扣除单独做分录 我上面写给你的
2023-01-27 05:57:15
梅：回复答疑苏老师 采购办公用品需填写2张会计凭证吗？
2023-01-27 06:13:13
答疑苏老师：回复梅你好 是的 有加计扣除需要写两张凭证
2023-01-27 06:31:36
梅：回复答疑苏老师 只要符合加计扣除的一般纳税人，在其收到专票时都能加计扣除对吗？如采购原材料 办公用品 固定资产 快递费等
2023-01-27 06:50:46
答疑苏老师：回复梅你好 是的 符合条件的话都可以
2023-01-27 07:19:23
梅：回复答疑苏老师 飞机票火车票的会计分录呢？
2023-01-27 07:33:12
答疑苏老师：回复梅你好 一样的道理 可以抵扣进项税额
2023-01-27 08:02:49
梅：回复答疑苏老师 同样的2笔分录吗
2023-01-27 08:13:09
答疑苏老师：回复梅你好 这个可不可以加计扣除 需要咨询下当地税局
2023-01-27 08:42:02
梅：回复答疑苏老师 应交税费一应交增值税(加计扣除)月末要和进项税额一样转到 未交增值税吗
2023-01-27 09:04:56
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-01-27 09:19:23
答疑苏老师：回复梅你好 是的 月末需要结转到转出未交增值税
2023-01-27 09:30:20
梅：回复答疑苏老师 加计扣除的两笔分录记在一张会计凭证上可以吗
2023-01-27 09:56:34
答疑苏老师：回复梅你好 可以在一张凭证上
2023-01-27 10:09:51
梅：回复答疑苏老师 比如收到飞机票一张，这个会计分录怎么写？
2023-01-27 10:37:21
答疑苏老师：回复梅你好 借管理费用 应交税费 贷库存现金或银行存款
2023-01-27 10:58:32
梅：回复答疑苏老师 需要写二级三级明细吗应交税费一应交增值税(进项税额)
2023-01-27 11:13:27
答疑苏老师：回复梅你好 是的 需要写明细科目
2023-01-27 11:25:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沫蓝 发表的提问：
提问：增值税抵扣是什么意思？哪种情况下的增值税需要写进会计分录？
你好，一般纳税人采用一般计税方法，是可以抵扣的，收入都是需要价税分离的，成本看一般纳税人取得专票是需要价税分离 借：成本费用 应交税金—增值税（进项税额） 贷：银行存款
14楼
2023-01-27 06:16:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ AAAAA-AMY 发表的提问：
税控盘年费怎么做会计分录，可以全额抵扣增值税是吗？
你好，可以全额抵扣增值税 是小规模还是一般纳税人发生的这个费用？
15楼
2023-01-27 07:15:00
全部回复
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