闫倩老师：回复邹老师 A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 这个会计分录里，（2）我看不懂，老师可以分析下吗？

邹老师：回复闫倩老师你好，工资通过应付职工薪酬贷方核算，五险一金也是通过应付职工薪酬贷方 而成本是 96/1.05，那么税额自然就是 96/1.05 *5%

庄老师：回复平淡的猎豹就是一本证书，里面记载许可的事项，

Z：回复邹老师 劳务发票多少税点

邹老师：回复Z你好，如果是一般纳税人，开具劳务费发票增值税税率是6%

Z：回复邹老师 如果母公司是这个城市，子公司在另一个城市，那子公司提供自己的员工给母公司提供劳务，这样合理吗？

邹老师：回复Z你好，如果实际情况是子公司给母公司提供劳务服务，是可以的

Z：回复邹老师 老师，滴滴公司给司机的钱，算是什么款呀

邹老师：回复Z你好，你是指母子公司这种经营模式？

ss素锦流年：回复朴老师 嗯，可以给我解释一下吗？一般不是我们和总包公司走账吗

朴老师：回复ss素锦流年你们劳务分包出去了 总包可以代发劳务费的

ss素锦流年：回复朴老师 然后是现在是总包和甲方那边，想让我们开材料发票，这样子，我们开不了了

朴老师：回复ss素锦流年你们是劳务分包 不是材料

ss素锦流年：回复朴老师 好( •̥́ ˍ •̀ू 的谢谢，那我们这样子走帐，要注意什么？

朴老师：回复ss素锦流年按照发票做账就可以了

ss素锦流年：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复ss素锦流年 满意请给五星好评，谢谢

学堂用户_ph689798：回复maize老师 那这样冲掉了就等于在账上没发生这笔业务，那公司确实付钱雇人干活了，怎么在账上体现啊？

maize老师：回复学堂用户_ph689798冲掉之后按发票做，你不是说后面有发票吗，有按发票做借管理费用/生产成本-劳务费 等，贷其他应付款，

美好未来：回复邹老师 邹老师您好！送客户，也招待客户

邹老师：回复美好未来你好，送给客户，通过销售费用科目核算。 招待客户的，通过管理费用——业务招待费科目核算 

老仙人：回复王雁鸣老师 老师，劳务公司财务制度具体怎么订呢？盘点表您有表样吗，能发一个给我吗？

王雁鸣老师：回复老仙人您好，电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入制度（或者盘点）两字，再点击搜索，从结果中选择下载使用，谢谢