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营改增对会计的要求是
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
求会计论文 “营改增” 对企业财务的影响研究
有目录也行 有点下不了手
1楼
2023-01-26 16:19:52
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晓海老师:回复爱笑的流沙http://www.chinairn.com/news/20131024/103947988.html 看看这里的解释
2023-01-26 16:42:43
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
营改增后要求对方开具增值税发票对方是否必须开具
您好!是的。您如果有在对方购买商品或者服务,对方应该给您开具发票。
2楼
2023-01-26 17:21:13
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 口口 发表的提问:
现在营改增后地税是税率是多少?
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 印花税就需要看是什么税目 个人所得税是7级超额累进税率
3楼
2023-01-26 18:21:13
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口口:回复邹老师 还有企业所得税呢????
2023-01-26 18:40:22
邹老师:回复口口你好,企业所得税通常是国税征收 的
2023-01-26 19:07:19
朱立老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 坚定的宝马 发表的提问:
甲公司在2022年6月18日向乙公司销售一批商品 开出的增值税专用发票上注明的价款为 40000元增值税税额为5200元 批商本的成本为 20800元 为了及早收回货款 甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为 2 /10 1 /20 n /30乙公司在2022年6月27日支付货款 2022年7月5日 该批商品因质量问题被乙公司退回 甲公司当日支付有关款项 假定计算现金折扣是不考虑增值税要求为甲公司编制上述业务的会计分录
借应收账款 45200  贷主营业务收入40000   应交税费-应交增值税(销)5200 借主营业务成本 贷库存商品20800
4楼
2023-01-26 19:18:36
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱群 发表的提问:
求旅游业营改增后收入成本的会计分录样本
借;银行存款等科目 贷;主营业务收入 应交税费 借;主营业务成本 应交税费 贷;银行存款
5楼
2023-01-26 20:42:22
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爱群:回复邹老师 老师,小规模纳税人应交税费要不要设置二级三级明细科目的
2023-01-26 21:13:33
邹老师:回复爱群你好,需要设置二级科目应交税费-应交增值税,不需要设置三级明细科目
2023-01-26 21:26:13
爱群:回复邹老师 差额征收增值税,交纳增值税的会计分录怎么做?金额是不含税收入减去成本再乘税率吗?计提增值税附征税的计税依据如何确定?小规模月3万以下减免税,分录怎么做?
2023-01-26 21:40:31
邹老师:回复爱群借;应交税费-应交增值税 贷;银行存款 是的 实际缴纳的增值税为计税依据 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2023-01-26 22:08:12
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 无人区鱼籽~ 发表的提问:
我是想问,营改增以后,我们取得发票的时候,要求对方开专票吗,
如果你是增值税一般纳税人,你可以要求对方开具增值税专用发票用于抵扣
6楼
2023-01-26 21:59:51
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无人区鱼籽~:回复邹老师 餐饮发票是不是也可以要求开专票,能抵扣吗
2023-01-26 22:11:11
邹老师:回复无人区鱼籽~以目前对政策的规定的理解,是不可以抵扣的
2023-01-26 22:23:52
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 感悟 发表的提问:
问:营改增企业国税是季报,地税是否可以申请问季报呢
您好,营改增企业国税是季报,地税可以申请季报。
7楼
2023-01-26 23:25:51
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感悟:回复王雁鸣老师 好谢谢
2023-01-26 23:52:02
王雁鸣老师:回复感悟您好,不客气。
2023-01-27 00:17:55
阳光老师
职称:中级会计职称
4.90
解题: 0w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问:
会议展览费现在属于国税征收???? 会议展览费属于营改增内容吗?怎么对方要求开增票?6个点?
属于营改增的范围,是现代服务业,如果你单位是一般纳税人就开具6%的增值税专用发票,可以抵扣进项税,如果为小规模纳税人,就只能开3%的普通发票
8楼
2023-01-27 00:16:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 似梦非梦 发表的提问:
现在营改增了,国税和地税是放在一起报的吗?还是分开报?
你好,还是要分别申报的
9楼
2023-01-27 01:37:21
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似梦非梦:回复邹老师 申报是有选择的报还是都报,这是要根据企业的性质来的还是?比较的迷糊。比如说工业企业的话是不是就不用去报营业税、消费税这些呢?
2023-01-27 02:12:55
邹老师:回复似梦非梦你好,一般需要申报什么税种,税局都会给你核定好,登录网站进行相应税种的申报
2023-01-27 02:31:20
似梦非梦:回复邹老师 也就说你需要报什么税国税局制定好了,登录进系统后上面只会显示你需要申报的税种是吗?
2023-01-27 02:57:32
邹老师:回复似梦非梦你好,一般是这样 但是有的地方税局页面会有所不同,提供了所有税种,需要企业选择申报
2023-01-27 03:21:15
暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 快乐的月饼 发表的提问:
对于主要从事服装改造,就是将顾客的衣服按照她的要求进行改造,其营业收入的增值税是多少呢
你好,这个增值税的税率是13
10楼
2023-01-27 02:28:35
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 做只菜鸟也挺好 发表的提问:
您好,差旅费报销时对发票是有要求的,尤其是营改增后发票变动很大,请问哪位老师有针对发票要素要求的总结
你好,主要是发票种类,日期,金额,发票章是否加盖,发票是否是真实的等等
11楼
2023-01-27 03:21:28
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做只菜鸟也挺好:回复邹老师 嗯嗯,我公司有的员工出差回来拿的是地税定额住宿费发票,到网站一查“正常填开”,就入账了,最近才发现6月30日后不能用地税的额发票了,这种情况怎么办?
2023-01-27 04:00:34
邹老师:回复做只菜鸟也挺好你好,不给报销的
2023-01-27 04:21:42
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 一往无前 发表的提问:
营改增以前,会员费是不是交营业税?那现在营改增,会员费是不是要交增值税?
你好,是的
12楼
2023-01-27 04:23:54
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QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
营改增中以前的期间费用考试时是按现在营改增会计计算还是按书上以前的会计分录计算
你好!按教材处理
13楼
2023-01-27 05:33:53
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问:
您说做企业会计,现在都营改增了,都需要特别注意哪些呢?
您好,需要特别注意的就是要给那些业务人员规定,办理业务一定要取得发票,其他我觉得没有什么好注意的。因为现在金税三期一上线,税务系统火眼金睛,一不小心就会被查的,好多单位都有补交增值税的经历了。
14楼
2023-01-27 06:51:50
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半城烟沙:回复王雁鸣老师 这个金税三期后,税务人员也只能从发票上开出问题吧?只能是看开的发票内容吧,其它还从哪能查出呢?
2023-01-27 07:20:13
半城烟沙:回复王雁鸣老师 老师,上次听一个会计说本来有一个公司不适合简易征收,但是法人非要简易征收,后来不到一个月税务局就让法人去了,要补交增值税,说他们不适合简易征收,必需补交,您说他们税务是从哪看 出的呢?是从开票内容吧?
2023-01-27 07:40:02
王雁鸣老师:回复半城烟沙您好,一般情况是这样的。这个金税三期,税务人员也只能从发票上查出问题。至于是看开的发票内容,还是其它从哪能查出来问题,这个我确实不是很清楚了。不好意思。
2023-01-27 08:02:33
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 开放的西牛 发表的提问:
我明天上午要去面试一家物业管理公司的会计,但我有几年没有工作了,应该怎么应对面试官问的物业管理行业营改增问题呢?老师能告诉一些快速掌握的方法,关键是先应对面试咯,麻烦了。
物业管理一般6%增值税,小规模3%
15楼
2023-01-27 07:58:54
全部回复
开放的西牛:回复袁老师 物业管理行业的帐是怎么做的呢,我有几年没出来工作了,也没做过物业管理行业的会计。明天要去面试这方面有什么要注意的吗?
2023-01-27 08:20:58
袁老师:回复开放的西牛就是简单的收支报销即可 要自信
2023-01-27 08:50:32

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