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商品销售税金及附加的会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
销售商品收到商品收货款涉及什么会计科目 如何书写会计分录
您好 销售商品开票 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税——销项税额 收到货款 借：银行存款 贷：应收账款
46楼
2022-12-09 08:58:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
47楼
2022-12-09 09:18:00
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师你好，我用快账做分录小规模纳税人计提附加税，借:税金及附加469.54 贷:税金及附加-城市维护建设费234.77 点击 税金及附加不进入会计凭证里的会计科目
你好同学，你在快账**群里咨询一下快账老师！
48楼
2022-12-11 09:14:07
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业务税金及附加 贷 应交税费-应交营业税 应交税费-应交城市维护建设税等
49楼
2022-12-11 09:24:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
50楼
2022-12-11 09:46:44
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-11 10:07:56
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-11 10:30:23
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-11 10:54:29
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-11 11:16:32
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-11 11:38:17
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-11 12:01:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
51楼
2022-12-11 09:53:59
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2022-12-11 10:18:56
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2022-12-11 10:36:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提主营业税金及附加的会计分录怎样做？
借 主营业税金及附加 贷 应交税费-应交增值税（城建税、教育附加、地方教育附加）
52楼
2022-12-12 08:23:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
53楼
2022-12-12 08:35:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
54楼
2022-12-12 08:47:59
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2022-12-12 09:11:12
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2022-12-12 09:39:01
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2022-12-12 10:05:17
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2022-12-12 10:21:35
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2022-12-12 10:40:58
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2022-12-12 11:07:51
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2022-12-12 11:29:08
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2022-12-12 11:42:09
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2022-12-12 11:59:31
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2022-12-12 12:12:12
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2022-12-12 12:36:45
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2022-12-12 12:54:24
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2022-12-12 13:18:24
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2022-12-12 13:42:14
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2022-12-12 13:52:56
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2022-12-12 14:21:16
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2022-12-12 14:38:25
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2022-12-12 15:03:02
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2022-12-12 15:18:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 整齐的水杯 发表的提问：
计算销售产品的消费税应计入应交税费，还是税金及附加?
您好 借：税金及附加-消费税 贷：应交税费-应交消费税
55楼
2022-12-13 07:46:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 青竹 发表的提问：
这个税金附加会计分录是借:营业税金及附加贷:银行存款？
你好，是发生的什么税款这样做分录？
56楼
2022-12-13 08:04:32
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青竹：回复邹老师 土地使用税
2022-12-13 08:29:05
邹老师：回复青竹你好，需要先计提，然后缴纳的 借:营业税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷:银行存款
2022-12-13 08:40:05
青竹：回复邹老师 老师没有提前计提，然后直接申报了那分录还做吗？
2022-12-13 09:01:52
邹老师：回复青竹你好，还是需要做计提，然后支付分录的
2022-12-13 09:13:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，现在计提税金及附加时，会计分录是借：税金及附加还是借：主营业务税金及附加呢？还是两个都可以呢
税金及附加 科目在16年就修改了
57楼
2022-12-13 08:13:28
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乐一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-13 08:35:59
郭老师：回复乐一不用客气的，
2022-12-13 09:03:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 耍酷的咖啡 发表的提问：
如果只是申报还未报的税金及附加税款呢，会计分录该怎么做？
你好，有税金及附加的税款需要缴纳吗？
58楼
2022-12-13 08:39:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
59楼
2022-12-13 08:45:00
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-13 09:08:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
60楼
2022-12-14 08:03:56
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2022-12-14 08:18:42
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2022-12-14 08:42:01
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