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房地产营业税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 云 发表的提问：
上个月计提营业税金及附加时借贷反了，这个月可以直接做个相反的分录吗
你好，是的，做相反分录冲销，然后在计提一笔正确的
136楼
2023-01-09 06:42:10
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
印花税，房产税，土地使用税进管理费用？还是进营业税金及附加？
现在都是计入营业税金及附加的
137楼
2023-01-09 06:56:59
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小小蜗牛快点飞起来吧：回复杨@老师 我看上任会计，都是下入管理费用。那我就计入营业税金及附加。谢谢
2023-01-09 07:15:51
杨@老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气，祝你工作顺利。
2023-01-09 07:33:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 能干的大叔 发表的提问：
老师，房地产企业预缴的附加税在计提的时候可以不计入税金及附加么？
那计入哪个科目呢，规定是计入税金及附加，何必不按规定来呢
138楼
2023-01-10 05:59:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，计提营业税金及附加要计提吗，分录
你好，需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
139楼
2023-01-10 06:25:06
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 刘欣欣 发表的提问：
交了一年的地税这边，房产税900。需要分摊到每个月是75元，计入主营业务税金及附加是么？
你好，房产税不需要分摊，是一次性计入的，主营业务税金及附加科目变成税金及附加了
140楼
2023-01-10 06:54:00
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刘欣欣：回复淑女老师 需要计入利润表，还是资产负债表？计入利润表的主营业务税金及附加么？
2023-01-10 07:18:02
淑女老师：回复刘欣欣是利润表，利润表中的主营业务税金及附加变成税金及附加了
2023-01-10 07:32:49
刘欣欣：回复淑女老师 好的哦。谢谢老师
2023-01-10 07:54:19
淑女老师：回复刘欣欣你好，不客气不客气的了
2023-01-10 08:23:59
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！计提税金及附加，我看老会计是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金—城市维护建设税，贷：其他应交款—教育费附加，贷：其他应交款—地方教育费附加，这样的分录对吗
您好，分录是不正确的
141楼
2023-01-11 06:23:23
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梓垚 发表的提问：
我们单位上个月计提教育费附加和地方教育费附加，借：主营业务税金及附加，贷：其他应交款-教育费附加，这个月地税系统显示税收减免，怎样做会计分录
借：其他应交款-教育费附加 贷:营业外收入--补贴收入
142楼
2023-01-11 06:46:55
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职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ Wsj 发表的提问：
12月计算结转应交房产税50万，土地使用税5O万，如何做会计分录？借：税金及附加100万贷：应交税费-房产税贷：应交税费-土地使用税我做的分录对不对？
你好，这样做是对的。
143楼
2023-01-11 06:53:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
+中级会计师 36秒前 营业税金及附加需要计提 借：应交税金-附加税 贷：营业税金及附加 是吗
借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目
144楼
2023-01-12 06:19:14
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夕颜：回复邹老师 老师，你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款
2023-01-12 06:38:02
邹老师：回复夕颜计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-相关明细科目 缴纳 借；应交税费-相关明细科目 贷；银行存款
2023-01-12 07:06:44
夕颜：回复邹老师 你是不是写反了，交纳时：借：营业税金及附加 贷：银行存款 老师，对不起是我把科目写出了，我一直这样写的，今天看来你的分录我才知道。谢谢
2023-01-12 07:20:59
邹老师：回复夕颜不客气 多写写，想一下，就知道为什么是要这样，而不是那样进行账务处理
2023-01-12 07:38:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，应交税金负一万多。这个怎么解决？ 平常交增值税是 借：应交税金——增值税 贷：银行存款 营业税金及附加计提 借：应交税金——城建 应交税金——教育 应交税金——地方 贷：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 交费时 借：营业税金及附加——城建 营业税金及附加——教育 营业税金及附加——地方 贷：银行存款 但现在应交税是负数。这个是？
您好 附加税计提跟缴纳的分录您做错了 计提 借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 上交 借：应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款 增值税您确认收入的时候有没有价税分离
145楼
2023-01-12 06:32:18
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小白：回复bamboo老师 老师，系统里面计提是没有错的。表述有误。确认收入的时候价税分离的。
2023-01-12 06:59:38
bamboo老师：回复小白那您把科目余额表截图 给看看
2023-01-12 07:26:10
小白：回复bamboo老师 老师，以下图片就是科目余额表。个人所得税是去年的错账。
2023-01-12 07:52:22
bamboo老师：回复小白您有个人所得税借方金额啊 所以应交税费是负数
2023-01-12 08:19:04
小白：回复bamboo老师 老师，我应该是记错科目了。当时这个是发放员工年终奖的个人所得税。做工资的时候我没有计税。这个应该是工资类的。当时直接做账了。借：管理费用-工资。贷：其他应付账款-老板。所以这个怎么纠正过来呢？
2023-01-12 08:34:59
bamboo老师：回复小白那您发放年终奖的时候分录怎么写的?
2023-01-12 09:01:23
小白：回复bamboo老师 老师，工资和年终奖老板娘一次性发放。我直接这样做了。当时刚开始做。并不知道这个要计提税金。
2023-01-12 09:16:57
bamboo老师：回复小白借:其他应收款-宋坏平 贷:应交税费-个人所得税
2023-01-12 09:39:05
小白：回复bamboo老师 老师，摘要怎么说明？
2023-01-12 09:55:47
小白：回复bamboo老师 可是即使把它放入贷方。还是不对呢？按理应该是零了呀。因为我们都是按时交费的。
2023-01-12 10:24:09
bamboo老师：回复小白您缴纳了 但是没有扣个人部分啊 要扣个人的啊 摘要可以写 发放工资的时候未扣减个人所得税部分 现在补扣
2023-01-12 10:48:23
小白：回复bamboo老师 现在是4506.25
2023-01-12 11:04:27
bamboo老师：回复小白您做好上面这笔分录后的余额么? 把科目余额表再截图
2023-01-12 11:32:10
小白：回复bamboo老师 老师，企业所得税需要计提吗？
2023-01-12 11:58:17
bamboo老师：回复小白您好几个应交税费科目都有贷方余额啊 企业所得税需要计提
2023-01-12 12:24:32
小白：回复bamboo老师 老师，2018年10月拿账回来我自己做的时候。期初就有这个余额。 10月份交的税款第二张图。 第三张图是从对方从上接过来的。 另外老师，企业所得税计提怎么做分录？
2023-01-12 12:40:29
bamboo老师：回复小白期初余额是贷方 没有缴纳的税费 后期您接手后有没有缴纳掉 2018年的1-9的应交税费明细帐是 平的 但是科目余额表有数据 怎么回事 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-01-12 13:05:17
小白：回复bamboo老师 老师，第一张图片是对方发给我的科目余额表。而且期末余额全都是在贷方的。而且2018年初对方的余额也是在贷方的。还有一张没得上传。
2023-01-12 13:15:46
bamboo老师：回复小白您截图的科目余额表跟应交税费明细账期末余额1-9是一致的啊 都是26839.88 您要看这些贷方余额后期您接手后有没有缴纳
2023-01-12 13:39:22
小白：回复bamboo老师 补 上传
2023-01-12 13:57:05
bamboo老师：回复小白您上传的明细账跟科目余额表的数据都是一致的
2023-01-12 14:12:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AA艳艳 发表的提问：
老师，到月底要计提附加税吗，教育费附加税和地方教育附加税怎么计分录，月底还要结转到营业税金及附加吗
你好，如果有应纳附加税需要计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费-教育费附加税和地方教育附加
146楼
2023-01-12 06:50:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
之前计提附加税的科目不是借。营业税金及附加。现在改成税金及附加，我直接在做分录的时候改吗。还是怎么做好些
你好！直接修改科目名称就行了。
147楼
2023-01-27 07:05:41
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ J 发表的提问：
房产税，车船税，城镇土地使用税，印花税，是计入营业税金及附加还是管理费用
您好！应该计入税金及附加
148楼
2023-01-27 07:31:36
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ A  阳阳阳 发表的提问：
请问营业税金及附加计提分录是？支付分录是？
你好，计提 借 税金及附加 贷 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 缴纳 借 应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加/印花税/水利基金 贷 银行存款
149楼
2023-01-27 07:38:25
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A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢 个税在报表哪个地方体现
2023-01-27 07:59:44
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，个税通过应交税费-应交个人所得税科目核算，查看资产负债表
2023-01-27 08:22:52
A  阳阳阳：回复汪晨老师 资产负债表哪个项目还是哪个科目
2023-01-27 08:42:25
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，应交税费科目。
2023-01-27 08:57:12
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 计提增值税的分录是借应交税费 ～结转待缴税费 应交税费～未交税费吗？现在书上应交税费很多明细 其中的待转销项税额也是指要交的增值税吗？
2023-01-27 09:12:48
汪晨老师：回复A  阳阳阳你好，计提 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税 缴纳 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
2023-01-27 09:23:31
A  阳阳阳：回复汪晨老师 好的 谢谢
2023-01-27 09:47:16
汪晨老师：回复A  阳阳阳不客气，满意请给五星好评。
2023-01-27 10:04:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 耶路 发表的提问：
营业税金及附加不是有营业税吗？怎么分录没有营业税了
您好，是的，是没有营业税了，分录有“营业税金及附加”，此“营业税金及附加”中的营业税内容，与“营业税"的内容是两回事，前都是营业中要交的税的意思，后者是一个税种。
150楼
2023-01-27 07:57:00
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