Angel：回复文文老师 为什么会计学堂是借:应付职工薪酬_单位缴部分 其他应付款_个人缴部分货:银行存款。 以哪一个为准请看图片

文文老师：回复Angel学堂中的分录，是通过了应付职工薪酬，遵守的是权责发生制 你的分录，没有通过应付职工薪酬，遵守的是收付实现制

潘丹青：回复袁老师 是我们付给外包公司管理费，我们应该计入哪个科目？

袁老师：回复潘丹青计入管理费用吧

会计学堂：回复meizi老师 那正确的应该怎么做呢，老师

meizi老师：回复会计学堂你好 我给你举例 。你对应去改分录 。 借管理费用-单位部分社保贷应付职工薪酬-单位部分社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位部分社保 其他应收款-个人部分社保贷银行存款

圆圆：回复邹老师 我是当月交款？为什么计提比较合适呢？

邹老师：回复圆圆你好，社保通过应付职工薪酬科目核算，应当先计提，然后再做支付分录

圆圆：回复邹老师 这样的话优势在哪里呢？想了解哈老师。

邹老师：回复圆圆你好，能体现一个完整的过程（计提，支付，扣缴个人社保）

圆圆：回复邹老师 计提的是企业部分还是企业和个人一起的？

邹老师：回复圆圆你好，计提的社保 是单位部分 个人部分的社保，在计提的工资分录里面体现

圆圆：回复邹老师 谢谢您，回过头我再想问问，要是我不计提，那我最开始写的会计分录对吗？看到其他老师告诉我是：借：管理费用/销售费用---社保 应付职工薪酬---社保 贷：银行存款

邹老师：回复圆圆你好，你写的分录是对的，只是个人建议还是按计提，支付，扣缴这个过程来走，这样思路就会很清晰 如果不计提，你扣缴个人部分借方对应什么科目呢？

圆圆：回复邹老师 对应 其他应收款

邹老师：回复圆圆你好，贷方是其他应收款，我是问你从个人工资扣除个人负担部分如何做分录

圆圆：回复邹老师 个人负担的是贷：其他应收款 社保是借：其他应收款。

邹老师：回复圆圆你好，那你借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？

圆圆：回复邹老师 工资中的贷：其他应收款 和 社保中的借:其他应收款平，这样理解对吗？

邹老师：回复圆圆你好，一般是没有这样的分录的（借方，贷方都是其他应收款）

圆圆：回复邹老师 你这样一说其实我并没有理解，如果计提了你说的其他应收款是如何平的呢？这块的知识点我可能没有掌握

邹老师：回复圆圆你好，如果计提是这样做分录 缴纳的时候，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷；银行存款 从个人工资扣除个人负担部分，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款（个人部分）

圆圆：回复邹老师 那你说的“借方的其他应收款——社保明细怎么结平呢？”结平的是哪个会计分录呢？

邹老师：回复圆圆你好，我所说的分录是应付职工薪酬——社保借方，其他应收款借方，没有 其他应收款——社保这个明细啊

圆圆：回复邹老师 这是您之前问的

邹老师：回复圆圆你好，这个是你第一个提问：直接上交社保不计提的会计分录是：借：管理费用/销售费用---社保 其他应收款---社保 贷：银行存款吗？ 我是问你如果不计提社保，这个借方其他应收款---社保 怎么冲平，我的意思是如果不计提，就无法冲平这个其他应收款挂账的

晓海老师：回复Na缴纳时， 借:管理费用(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 支付工资代扣社保时， 借:应付职工薪酬 贷:银行存款/现金 其他应收款-社保

Na：回复晓海老师 如果是工资先发并扣了个人社保的部份，再来付个人和公司的全部社保要怎么做分录呢？

Na：回复晓海老师 如果是工资先发并扣了个人社保的部份，再来付个人和公司的全部社保要怎么做分录呢？

晓海老师：回复Na那应该在其他应付款科目下核算就可以

李佳：回复吴月柳 那个人部分怎么处理

吴月柳：回复李佳我发全部分录你看看。1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

Bonnie：回复田老师 田老师你帮忙细看下，代理记账是不是做错了？为什么有的老师说不对

田老师：回复Bonnie分录是没错，但一般都是本月计提，不会在本月付款的，所以都会通过其他应付--社保 等 到付款时借：其他应付款--社保 贷：银行 ，代理这样做不太合常理，但也不能说不可以这样出账

Bonnie：回复李老师 不懂你在说什么

Bonnie：回复李老师 我只问是不是这样做的，不是为什么不帮忙填下分录。

李老师：回复Bonnie你的分录是什么业务 有什么单据 具体点