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固定资产一次性折旧的会计处理
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雯雯老师
职称:税务师,中级会计师,初级会计师,初级管理会计师
4.97
解题: 0.15w
引用 @ 郑丽 发表的提问:
老师 汇缴所得税的 固定资产加速折旧表 其中一次性加计扣除的固定资产会计原值?(是指今年的一次性扣除的固定资产原值?还是指之前年度到2020年一次性扣除固定资产原值的合计金额)
你好 是指2020年1-12月你们公司固定资产采用一次性加速折旧的资产原值。
181楼
2023-02-02 06:12:00
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米娜 发表的提问:
老师,请问500万以下的生产设备我按一次性固定资产折旧政策进行了一次性折旧,季报的时候在固定资产折旧推销内如实填报,后续累计折旧这个项目在年遮汇算清缴时会不会有影响?
您好,您第一年是需要纳税调减,以后年度就是纳税调增
182楼
2023-02-05 07:25:29
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米娜:回复文老师 就是2021年进行2020年年度汇算清缴的时候,累计折旧要做纳税调减是吗?那以后年度的纳税调增是怎么计算调增额呢?
2023-02-05 07:57:59
文老师:回复米娜就是您账上每年计提的折旧金额
2023-02-05 08:18:59
米娜:回复文老师 按5年的使用期限,来做调增年度折旧金额么?
2023-02-05 08:47:30
文老师:回复米娜是的,就是每年计提的折旧的金额
2023-02-05 09:15:17
QQ老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
这个怎么理解?刚购进的固定资产直接全部一次性计入费用吗?不计提折旧了?会计分录怎么做呢? 不计提折旧的话怎么得出固定资产净值呢?
你好!还是要做固定资产,次月一次性转入累计折旧
183楼
2023-02-05 07:51:49
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墨老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.08w
引用 @ 冷清秋 发表的提问:
请问老师,购入固定资产,账上一直没有提折旧,会计说汇算清缴调整麻烦,账面一直没有折旧,这样可行吗,账务处理设不设计递延所得税,固定资产一次性税前扣除
你好,账面是要计提折旧的,税务上可以一次性扣除
184楼
2023-02-05 07:57:00
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小杜杜老师
职称:中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
固定资产如何一次性加速折旧
同学你好 直接按照固定资产的金额全部计提折旧即可。
185楼
2023-02-06 05:23:56
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陪你考证的初级班主任:回复小杜杜老师 汇算清缴固定资产可以一次次加速折旧吗,如何填写
2023-02-06 05:36:12
小杜杜老师:回复陪你考证的初级班主任同学你好,老师这里没有汇算清缴的表,表格上应该有固定资产折旧的表,你看看
2023-02-06 05:57:01
陪你考证的初级班主任:回复小杜杜老师 所得税汇算清缴之前报表已经报过了,还能修改吗 现在汇算清缴以前年度的,可以调整成本
2023-02-06 06:09:12
小杜杜老师:回复陪你考证的初级班主任可以的,汇算清缴就是对一些调整的事项进行调整。
2023-02-06 06:31:59
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问:
购入二手固定资产,准备一次性计提折旧,请问也是先入账,次月才一次性提折旧是吗
你好,是的,先计入固定资产,然后计提折旧
186楼
2023-02-06 05:32:13
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡然若水 发表的提问:
5000元以下的固定资 产,一次性累计折旧的话,算不算是加速折旧?
你好,属于加速折旧
187楼
2023-02-06 05:38:40
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淡然若水:回复邹老师 是不是要在固定资产加速折旧那个表格里边把这一栏,填上去?上个季度如果没有填写这个季度可以补填吗?
2023-02-06 06:09:04
邹老师:回复淡然若水你好,是的,只能是补充填写了
2023-02-06 06:21:30
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡然若水 发表的提问:
5000元以下的固定资 产,一次性累计折旧的话,算不算是加速折旧?
你好,属于加速折旧
188楼
2023-02-06 05:57:41
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 天天向上 发表的提问:
专项储备是固定资产达到预定可使用状态时一次性计提折旧还是等下月一次性计提折旧?
您好,达到预订使用状态的下月
189楼
2023-02-06 06:02:59
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三宝老师
职称:高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 敏感的音响 发表的提问:
专项储备是固定资产达到预定可使用状态时一次性计提折旧还是等下月一次性计提折旧?
专项储备,下月开始计提折旧
190楼
2023-02-07 05:15:55
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发表的提问:
固定资产一次性计提折旧,申报所得税时,要不要填固定资产加速折旧优惠明细表?
您好,一般情况下,固定资产一次性计提折旧,申报所得税时,要填固定资产加速折旧优惠明细表。
191楼
2023-02-07 05:41:15
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田老师
职称:会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小琪 发表的提问:
老师4月份,之前会计把所有固定资产一次性加速计提折旧了。5月份又购进了一个彩电,价值9999.第一,我不知道他的使用年限,第二,这个我6月提折旧的时候要不要一次性提折旧?
  二、固定资产的分类   固定资产类别 折旧计提年限 净残值率   1、 房屋及建筑物 20 10%   2、 机器设备 10 10%   3、 运输工具 10 10%   4、 计算机设备 5 10%   5、 办公家具及设备 5 按月计提
192楼
2023-02-07 05:54:27
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小琪:回复田老师 好的。还有就是不是有个新政策可以加速提折旧的吗?她今年4月把所有折旧一次性提完,我后来购进的固定资产就不用新政策,依旧按月吗?
2023-02-07 06:25:21
田老师:回复小琪你是说全年的吧?也可以呀
2023-02-07 06:38:21
小琪:回复田老师 按您说的,这个彩电是用5年。不能把5年全折完吗?那这个新政策用它干嘛的呢
2023-02-07 06:53:55
田老师:回复小琪财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知 财税〔2014〕75号 二、对所有行业企业2014年1月1日后新购进的专门用于研发的仪器、设备,单位价值不超过100万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过100万元的,可缩短折旧年限或采取加速折旧的方法。
2023-02-07 07:05:57
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ HYY 发表的提问:
你好固定资产一次性计提折旧的分录怎么写
借管理费用-折旧费 贷累计折旧
193楼
2023-02-07 06:02:59
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HYY:回复吴少琴老师 生产设备前期生产,后期停产了 也是这个分录吗
2023-02-07 06:26:42
吴少琴老师:回复HYY生产设备计入制造费用处理
2023-02-07 06:38:47
HYY:回复吴少琴老师 年底了最后制造费用要怎么结转
2023-02-07 06:57:15
HYY:回复吴少琴老师 我下半年这个设备就没生产了,不能转入生产成本了
2023-02-07 07:23:48
吴少琴老师:回复HYY你买的时候不是还生产吗,计入制造费用摊销
2023-02-07 07:51:02
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娜仁花 发表的提问:
5000元以下的固定资产做一次性累计折旧,分录?
借;固定资产 贷;银行存款等科目 借;管理费用等科目 贷;累计折旧
194楼
2023-02-08 05:26:23
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娜仁花:回复邹老师 什么情况要填写固定资产加速折旧表?如果我按照上面的分录做,是不是就不用填了?
2023-02-08 05:45:51
邹老师:回复娜仁花你好,固定资产加速折旧了就需要填写加速折旧表 是的
2023-02-08 05:59:01
娜仁花:回复邹老师 什么是加速折旧了?刚才那样做分录算加速折旧吗
2023-02-08 06:23:47
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ kemin 发表的提问:
老师,5000元以下的固定资产可以一次性折旧撒。比如我本月购进的固定资产3500元,我下月就可以一次性计提3500的折旧对吗?
您好 您的理解正确 可以这么处理
195楼
2023-02-08 05:50:15
全部回复
kemin:回复bamboo老师 我购入空调一批,安装费一批。固定资产可以入在一起吗?不需要单个单个的录入吧?
2023-02-08 06:01:41
bamboo老师:回复kemin可以入在一起 不需要单个录入
2023-02-08 06:28:40

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