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会计总账漏记如何处理
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
1楼
2023-01-26 16:35:32
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娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2023-01-26 17:12:26
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2023-01-26 17:23:35
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问社会团体补记以前年度漏记的义卖善款如何处理，如何做会计分录
同学你好 是非营利组织的吗
2楼
2023-01-26 17:46:42
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恋鱼：回复朴老师 老师，是的
2023-01-26 18:10:26
朴老师：回复恋鱼借银行 贷非限定性收入
2023-01-26 18:36:29
恋鱼：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-26 19:00:54
朴老师：回复恋鱼满意请给五星好评，谢谢
2023-01-26 19:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
漏记14年社保费,如何做账务处理
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-社保
3楼
2023-01-26 19:02:20
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷酷的发带 发表的提问：
事业单位合并，按新政府会计制度，固定资产漏记如何处理
你好，借固定资产 贷 非基建累计盈余
4楼
2023-01-26 20:24:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 宽容 发表的提问：
外账在去年建帐时漏漏记啦一笔应付款，这个该如何处理
这笔应付款是采购还是什么？有进项票吗？
5楼
2023-01-26 21:50:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 虚幻的楼房 发表的提问：
如何会计记账单据不漏单的把控
你好！会计单据进行编号
6楼
2023-01-26 22:54:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默 发表的提问：
）当会计发现去年漏记了行政部的折旧费，今年来调账，请问应用何账户来处理？账务处理程序（会计分录）如何编制？（假定不考虑所得税的影响）
您好，如果金额低于上年利润的10%的话，借；管理费用-折旧费，贷：累计折旧。反之 ，借；以前年度损益调整，贷：累计折旧。
7楼
2023-01-27 00:05:35
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 若光 发表的提问：
登记2月份现金账时发现一月份有一笔漏记如何处理
你好 那你就补登记 摘要写清楚补登记1月的某业务
8楼
2023-01-27 01:32:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 默 发表的提问：
当会计发现去年漏记了行政部的折旧费，今年来调账，请问应用何账户来处理？账务处理程序（会计分录）
您好，如果金额低于上年利润的10%的话，借；管理费用-折旧费，贷：累计折旧。反之 ，借；以前年度损益调整，贷：累计折旧。
9楼
2023-01-27 02:22:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Ljmm 发表的提问：
请问跨年漏记收入，如何补登?分录如何处理多谢
你好 少做了收入，但是你增值税和所得税缴纳了吗
10楼
2023-01-27 03:15:32
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Ljmm：回复郭老师 内帐的，不需要，该如何处理，还要算成本吗
2023-01-27 03:32:20
郭老师：回复Ljmm借银行存款 贷以前年度损益调整应交税费， 借以前年度损益调整贷库存商品。
2023-01-27 03:49:16
Ljmm：回复郭老师 收入没少记，只是忘计提增值税了
2023-01-27 04:13:41
Ljmm：回复郭老师 所得税计提过了
2023-01-27 04:26:48
郭老师：回复Ljmm借应收账款贷应交税费应交增值税销项。
2023-01-27 04:48:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ wangting 发表的提问：
假如当会计发现去年漏记了行政部的折旧费，今年来调账，请问应用何账户来处理？账务处理程序（会计分录）如何编制？（假定不考虑所得税的影响）帮我分析下这道题
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
11楼
2023-01-27 04:10:24
全部回复
wangting：回复张艳老师 好的，谢谢，希望学堂提供些实际工作中遇到的非正常业务的处理方法，及课程，
2023-01-27 04:35:24
张艳老师：回复wangting建议学习一下学堂熊超老师的如何优化两套帐的课程，相信对您会有帮助的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-27 04:51:39
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 最初 发表的提问：
那对于之前月份漏记的进项要如何处理？
你好，最好补做进漏记当月的账里面
12楼
2023-01-27 05:24:33
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最初：回复彩丽老师 反结账过去修改吗？
2023-01-27 05:42:03
彩丽老师：回复最初是的，反结账-反过账-反审核
2023-01-27 06:10:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ sherry 发表的提问：
作为总账会计，要如何去核对出纳登记的现金日记账和银行存款日记账的正确性呢，如果检查出纳有没有漏登记错登记
你好，核对账面余额与实际余额是否一致
13楼
2023-01-27 06:34:45
全部回复
sherry：回复邹老师 账面余额说的是账上科目余额表的余额吧，实际余额是指银行对账单上的余额？
2023-01-27 06:55:27
邹老师：回复sherry账面余额就是日记账的余额，实际余额，就是现金，银行的实际剩余金额
2023-01-27 07:23:33
sherry：回复邹老师 如何余额对不上怎么办呢
2023-01-27 07:40:25
邹老师：回复sherry你好，看是什么原因造成的，查账找出原因然后调整，做到账实一致
2023-01-27 07:59:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
老师，我们是企业会计准则，如果年度结账后发现漏记了怎么处理
您好 请问漏记了什么业务
14楼
2023-01-27 07:56:11
全部回复
乖孩子：回复bamboo老师 本来应该是借管理费用，应交增值税进项税额，贷库存现金，现在漏记了
2023-01-27 08:23:51
bamboo老师：回复乖孩子借：以前年度损益调整 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：库存现金 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 08:52:30
乖孩子：回复bamboo老师 如果是企业所得税漏计提了怎么处理？
2023-01-27 09:16:04
bamboo老师：回复乖孩子借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-27 09:26:58
乖孩子：回复bamboo老师 后面退税的话怎么处理？
2023-01-27 09:43:10
bamboo老师：回复乖孩子退税做上面相反的分录就好了
2023-01-27 10:04:02
乖孩子：回复bamboo老师 甘老师，还有一笔是年结账前做的时候本应借应交增值税进项税额的，但是没写，直接写的借固定资产贷银行存款，现在怎么处理
2023-01-27 10:31:43
bamboo老师：回复乖孩子借：固定资产 借方红字 借：应交税费-应交增值税-进项税 借方蓝字
2023-01-27 10:46:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 阳光fgh 发表的提问：
总工会退回的工会经费如何记账，后期用于哪些经费，如何进行账务处理？老师？
您好，收到退款时借银行存款贷，其他应付款以后支付时借其他应付款贷银行存款，
15楼
2023-01-27 08:52:29
全部回复
阳光fgh：回复玲老师 好的老师！
2023-01-27 09:23:39
玲老师：回复阳光fgh您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-01-27 09:39:21
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