您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 借：应交税费——未交增值税 应交税费——应交所得税 应交税费——城建税 贷：银行存款

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同学你好，关于是否计提增值税的话题，可以分两个回答，一个是如果有这个计提的思维在里面，那就计提，打个比方，这个就好比，工资是当月的，但是发放一般的公司基本都是在次月才会实际支付；所以当月的工资都是计提，换作增值税的，也是当月的增值税，都是在次月初去申报处理；所以当月计提增值税是合理的，但是大部分企业的财务都不会去做这个分录，因为我们的思维里面，一般都是和利润报表相关的损益类科目，的费用相关的才会计提，比如工资，折旧、待摊，因为这些是直接影响到本月利润是否准确的；所以都会先计提；但是应交税费的增值税是否当月计提，这个就看每个人的思维里面，是否要有；

您好， 借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款