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计提增值税税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求计提应交增值税 会计分录 缴纳增值税会计分录
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
1楼
2023-01-26 16:03:40
全部回复
嫣灵：回复宇飞老师 应交税费-转出未交增值税 的借方一直会有金额吗
2023-01-26 16:29:52
宇飞老师：回复嫣灵嗯，一直都有借方金额在那。
2023-01-26 16:42:53
嫣灵：回复宇飞老师 年底也不需要结转吗
2023-01-26 16:56:55
宇飞老师：回复嫣灵增值税不需要结转的
2023-01-26 17:26:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
2楼
2023-01-26 17:12:30
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-26 17:37:53
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-26 18:01:44
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-26 18:28:46
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-26 18:57:39
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-26 19:17:11
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-26 19:41:45
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-26 19:57:51
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-26 20:18:10
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-26 20:40:22
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-26 21:06:54
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-26 21:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ? 发表的提问：
计提增值税会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税没有计提之说 的
3楼
2023-01-26 18:34:20
全部回复
?：回复邹老师 利润表里税金及附加不包括增值税吗？
2023-01-26 18:47:31
邹老师：回复?你好，不包括的，增值税在应交税费核算，不是损益类
2023-01-26 19:04:36
?：回复邹老师 我是按季申报，每月计提了增值税，现在资产负债表在贷方，那我要怎么办好？
2023-01-26 19:27:20
邹老师：回复?你好，说明是没有缴纳的，如果实际是这样，也是正确的
2023-01-26 19:52:03
?：回复邹老师 我次月缴了增值税的，是因为多计提税金在贷方，现在我要怎么办？
2023-01-26 20:15:09
邹老师：回复?借；应交税费 贷；银行存款 做这个分录就是了
2023-01-26 20:35:56
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
4楼
2023-01-26 19:46:57
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 伊一 发表的提问：
计提增值税的会计分录
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
5楼
2023-01-26 21:14:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提增值税的会计分录？
你好  比如你取得了收入：借  应收账款或者银行存款贷应交税费-应交增值税   主营业务收入   
6楼
2023-01-26 22:41:35
全部回复
健忘的花瓣：回复meizi老师 我问的是月末计提下个月增值税的分录
2023-01-26 23:11:51
meizi老师：回复健忘的花瓣 你好  上面就是做的计提增值税的分录。 你只有取得了收入才会去计提增值税的 。  下个月缴纳增值税做 ：借应交税费-应交增值税等 贷银行存款   
2023-01-26 23:32:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
7楼
2023-01-26 23:45:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
计提增值税具体会计分录
你好，是一般纳税人结转增值税还是小规模？
8楼
2023-01-27 01:09:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 学堂用户_ph141210 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录
计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税
9楼
2023-01-27 02:11:38
全部回复
朴老师：回复学堂用户_ph141210计提时： 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2023-01-27 02:48:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
10楼
2023-01-27 03:06:39
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
11楼
2023-01-27 04:27:33
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-01-27 04:50:51
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-01-27 05:16:17
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-01-27 05:30:55
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-01-27 05:59:51
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-01-27 06:29:16
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-01-27 06:42:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 叶子 发表的提问：
计提增值税会计分录是什么？
你好增值税不用计提 确认收入时就做了
12楼
2023-01-27 05:56:42
全部回复
叶子：回复玲老师 我问错了，应该是增值税怎么结转？
2023-01-27 06:24:44
玲老师：回复叶子结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2023-01-27 06:41:57
叶子：回复玲老师 请问:进项税额转出这个科目怎么结转？
2023-01-27 06:52:43
玲老师：回复叶子进项税转出年底结转： 1、年结：看12月份增值税是应交还是留底。 2、应交：将未交增值税转出后，再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转，结果是转平，除应交增值税——未交增值税有贷方余额，第二年缴纳。 3、留底：将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税，应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额，就是留底金额，为第二年的年初未抵扣数。结转进项税额会计分录： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-01-27 07:20:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 雅月 发表的提问：
老师，您好！请问民非组织在计提增值税时会计分录怎么做？谢谢
你好 你们民非一般是免增值税的。 都不需要计提的； 你们有应税收入吗
13楼
2023-01-27 06:48:27
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雅月：回复meizi老师 可是税务局评税的，按小规模来计税
2023-01-27 07:05:49
雅月：回复meizi老师 有时候也会开发票的
2023-01-27 07:17:15
meizi老师：回复雅月 你好  那你就做账    借银行存款或者应收账款贷 提供服务收入  应交税费-应交增值税   
2023-01-27 07:37:01
雅月：回复meizi老师 那月底的时候税金需要计提不？
2023-01-27 07:49:15
meizi老师：回复雅月 你好  你不超过标准的话 借应交税费-应交增值税贷补助收入   
2023-01-27 08:07:47
雅月：回复meizi老师 哦好的，谢谢
2023-01-27 08:20:17
雅月：回复meizi老师 如果超过免征额了，怎么计提？谢谢了
2023-01-27 08:47:14
meizi老师：回复雅月 你好超过了   一样计提的。  到时缴纳分录  
2023-01-27 08:58:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 雪之莲 发表的提问：
在什么 情况下做计提增值税的会计分录
计提增值税的会计分录如下： 1、一般纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税 （2）销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 （3）次月缴纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 2、小规模纳税人企业的情况： （1）取得销售收入时，确认收入和税费： 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 （2）次月缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
14楼
2023-01-27 07:57:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
15楼
2023-01-27 09:05:26
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-01-27 09:33:20
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 09:58:44
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-01-27 10:14:19
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-01-27 10:40:01
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