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收到多误税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
多缴税款和误收退税的会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
1楼
2023-01-26 16:40:31
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2楼
2023-01-26 18:04:59
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2023-01-26 18:23:14
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2023-01-26 18:52:24
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2023-01-26 19:04:34
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2023-01-26 19:19:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
当月申报收入错误导致多缴纳税款，该如何做会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
3楼
2023-01-26 19:05:28
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
第二季度申报收入错误导致多缴纳税款，该如何做会计分录
你好！你计提的时候是按缴纳的金额计提的吗？
4楼
2023-01-26 19:57:22
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到税务局误收退下来的税款 收到税务局六税两费退费如何做会计分录的
借银行存款，贷应交税费， 借应交税费 借税金及附加负数
5楼
2023-01-26 20:47:31
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陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那可不可以直接做借银行存款，贷税金及附加
2023-01-26 21:16:18
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，可以的，可以这么做的。
2023-01-26 21:31:27
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师申报失误导致多交税款怎么做会计分录
同学你好 很高兴为你解答 不需要单独做分录的
6楼
2023-01-26 22:13:23
全部回复
蔷薇：回复钟存老师 银行已扣款哦
2023-01-26 22:42:57
蔷薇：回复钟存老师 更正申报表税局又退回账户
2023-01-26 23:10:54
钟存老师：回复蔷薇是的 这样的应交税费自然产生借方余额了
2023-01-26 23:22:27
蔷薇：回复钟存老师 老师退回税款是贷方余额啊
2023-01-26 23:51:05
蔷薇：回复钟存老师 是不是不对啊
2023-01-27 00:13:08
钟存老师：回复蔷薇你多缴纳的时候是借方余额 退回时候是贷方发生额 正好冲销了
2023-01-27 00:26:12
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小辰芯 发表的提问：
收到多缴税款账务处理？未收到多缴税款 的时候需要计提此笔税款吗？会计分录？
你好，您是收到哪些多缴税款
7楼
2023-01-26 23:06:36
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小辰芯：回复小惑老师 增值税及附加
2023-01-26 23:22:57
小辰芯：回复小惑老师 是冲掉前面计提的税款可以吗？
2023-01-26 23:35:09
小惑老师：回复小辰芯是冲掉多缴纳的税金和计提都要冲减
2023-01-26 23:56:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好！收到保税区退的税款怎么做会计分录？
你好，这个要做营业外收入
8楼
2023-01-27 00:03:58
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
没发货呢，先记入到预收账款里面就行
9楼
2023-01-27 01:32:20
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陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-01-27 01:57:03
东老师：回复陈没有发货呢，货不用单独处理。
2023-01-27 02:22:48
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ ???? 发表的提问：
员工有一笔收款，因为需要对公收款人，所以公司相当于代收代付了，收到款再划给个人，会计分录应该怎么写呐
收到借 银行存款 贷 其他应付款--xx 支付 借 ：其他应付款-XX 贷 银行存款
10楼
2023-01-27 02:59:45
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????：回复帅老师 假设第一季度资产负债余额100，第二季度资产负债余额是—80，对公账户实际余额是20.第一季度和第二季度资产负债的合理应该等于实际余额合理吗？
2023-01-27 03:17:06
帅老师：回复????你的合理指的是什么？
2023-01-27 03:32:31
????：回复帅老师 不好意思发错了，是合计
2023-01-27 03:55:43
????：回复帅老师 我的意思就是，第三季度的资产负债表中数据，是不是7—9月份的数据？还是需要在年初数中填上第二季度的余额
2023-01-27 04:13:59
帅老师：回复????我们填写资产负债表的时间要的都是累计的数字。比如到3季度的时间填写的数字就是1-9月份的数字
2023-01-27 04:32:45
????：回复帅老师 那么前两个季度的数据应该在第三季度的哪里体现呐
2023-01-27 04:59:34
帅老师：回复????资产负债表的余额你可以直接看你余额表的数字。
2023-01-27 05:25:11
????：回复帅老师 也就是说第三季度的会计科目继续在之前丁字帐中写吗
2023-01-27 05:39:43
帅老师：回复????你主要是想看什么呢 是要填写资产负债吗？用丁字账是干嘛的 三季度的是可以在继续往下用，余额肯定和资产负债表的数字一致的
2023-01-27 05:54:18
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
对的，是记入到预收账款里面的。
11楼
2023-01-27 04:14:58
全部回复
陈：回复东老师 如果签了合同收了款并且开了发票，只是货没有发。也是记做预收款吗？还是把货做什么处理
2023-01-27 04:44:40
东老师：回复陈如果提前开发票的话，就需要交税了。
2023-01-27 05:10:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 妩媚的冥王星 发表的提问：
货已卖出，收到客户预收款，怎么做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：发出商品 贷：库存商品 请问发票开具了么
12楼
2023-01-27 05:36:31
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妩媚的冥王星：回复bamboo老师 我这是不开具发票的
2023-01-27 05:48:16
bamboo老师：回复妩媚的冥王星借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2023-01-27 06:16:47
妩媚的冥王星：回复bamboo老师 预收和应收的区别？
2023-01-27 06:29:31
bamboo老师：回复妩媚的冥王星简单的说一个是先发货开票后收款 一个是先收款后发货开票
2023-01-27 06:48:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陈 发表的提问：
我公司走的招标，就是说这笔生意已经成了。钱已经收到了，货还没发出去，怎么做会计分录。是把钱做预收款吗？还是把货做什么处理。
借银行存款贷预收账款就可以的。
13楼
2023-01-27 07:00:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星期八 发表的提问：
充值饭卡没有收到钱会计分录什么做？ 充值的时候、收款的时候、刷卡的时候各自的分录什么做
你好！你没有收到钱还给人家充？ 收款的时候借现金 贷预收账款 刷卡的时候借预收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
14楼
2023-01-27 08:01:13
全部回复
星期八：回复宋生老师 是先垫资给学校老收款师充值，然后再统一收款，钱是数月后收回的
2023-01-27 08:20:57
宋生老师：回复星期八您好！你这个不好做，因为实际你根本也没有付出去钱，可以先不做，只在备查簿中登记
2023-01-27 08:49:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到误收退税款怎么做分录
你好 借 银行，贷其他应付款  
15楼
2023-01-27 08:53:39
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复玲老师 其他应付款下级明细是什么
2023-01-27 09:17:57
玲老师：回复陪你考证的初级班主任明细写误收退税款就行。
2023-01-27 09:31:23
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