暖暖老师：回复* [爱心]别致的温柔一、企业宣告分配现金股利时分录： 借：利润分配—应付现金股利或利润 贷：应付股利 二、向投资者实际支付现金股利时： 借：应付股利 贷：银行存款

* [爱心]别致的温柔：回复暖暖老师 老师，分配现金股利的分录，借贷方表示什么，能做一个具体的表述吗，尤其是那个利润分配损益类科目后面的二级明细科目

暖暖老师：回复* [爱心]别致的温柔利润分批诶-分配现金股利

2463024587：回复小黎老师 种植的树苗4年才能收成，消耗性生物资产月未怎样结转？

小黎老师：回复2463024587你好，1、购买树苗时：借：消耗性生物资产贷：银行存款 2、抚育成林前的人工费、肥料等费用：生产过程中发生的应归属于消耗性生物资产的费用，按应分配的金额，借：消耗性生物资产，贷记“农业生产成本”科目，同时，借：农业生产成本，贷：原材料（肥料等） 人工费用 土地租金 3、消耗性生物资产收获为农产品时，应按其账面余额，借记“库存商品”科目，贷记本科目。已计提跌价准备的，还应同时结转跌价准备。 4、出售消耗性生物资产，应按实际收到的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“主营业务收入”等科目；应按其账面余额，借记“主营业务成本”等科目，贷：消耗性生物资产。

2463024587：回复小黎老师 问题是未收成时，月未消耗性生物资产结转那个科目？

小黎老师：回复2463024587您好，月末的消耗性生物资产不用结转啊，等到长成的时候结转入库存商品

泮婉琴：回复bamboo老师 个体工商户（茶农是免税的）要交个税吗？l年没有超过12万元

bamboo老师：回复泮婉琴个体户转利润 不需要交税

王慧81315706：回复邹老师 借方总账科目是什么 明细科目是什么?_?

邹老师：回复王慧81315706你好，借方就是库存现金，不需要设置明细科目，贷方应收账款才需要根据客户名称设置明细科目核算的

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

0°C：回复王雁鸣老师 我有点矛盾，未发放的工资也是属于应付职工薪酬吧？这个科目怎么记呢？福利已经发放了还是记应付薪酬？

王雁鸣老师：回复0°C您好，是的，未发放的工资也是属于应付职工薪酬，也可以记入其他应付款。福利已经发放了还是记应付薪酬。

0°C：回复王雁鸣老师 那借贷相抵以后，未发放的工资和应付薪酬的余额不就不符了吗？

王雁鸣老师：回复0°C您好，借贷相抵后，未发放的工资那就记入其他应付款，那么应付薪酬的余额就符了。

往事如烟：回复益馨 知道了！谢谢老师

益馨：回复往事如烟学习进步，工作顺利！~~~~~~~~~~~