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餐饮月末会计成本分录
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 守护沙漏 发表的提问：
餐饮行业月末结转主营业务成本的分录
你好，借主营业务成本，应交增值税-进项税，贷应付职工薪酬
1楼
2023-01-26 17:08:23
全部回复
守护沙漏：回复小洪老师 老师，您是不是搞错了 借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品 应该是这样才对吧
2023-01-26 17:32:39
小洪老师：回复守护沙漏你企业有存货的话是按照这个，餐饮业有些没有只有服务成本的话贷应付职工新有存货的话借:库存商品 贷:原材料 借:主营业务成本 贷:库存商品
2023-01-26 17:54:41
守护沙漏：回复小洪老师 我们是进原材料，然后制作成餐品，没有原材料怎么做成菜……
2023-01-26 18:12:15
小洪老师：回复守护沙漏嗯嗯，有材料的话有库存的话按照材料和存货结转
2023-01-26 18:42:14
守护沙漏：回复小洪老师 工资我们都是按管理费用做的
2023-01-26 18:55:13
小洪老师：回复守护沙漏其实工资有部分是可以进入生产成本的，全部做费用不合理
2023-01-26 19:17:10
守护沙漏：回复小洪老师 那就是应该吧门店的员工工资去身边成本对吗
2023-01-26 19:41:38
守护沙漏：回复小洪老师 门店的工资入成本，办公室员工工资入费用，是这样吗
2023-01-26 20:06:46
守护沙漏：回复小洪老师 门店的水电费，员工工资，社保都入成本？
2023-01-26 20:18:21
小洪老师：回复守护沙漏你好，是的，办公室的计入管理费用-工资，炒菜这些计入成本，门店的服务计入销售成本
2023-01-26 20:36:33
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Lily 发表的提问：
餐饮企业月末盘点倒推成本怎么做分录？
借：主营业务成本 负数 贷 原材料等 负数
2楼
2023-01-26 18:31:08
全部回复
Lily：回复QQ老师 不是借：原材料等，贷：主营业务成本负数吗
2023-01-26 18:50:51
QQ老师：回复Lily贷：主营业务成本负数是相当于借方蓝数吧，是增加成本吧
2023-01-26 19:11:48
Lily：回复QQ老师 购入的时候我做的：借原材料等 直接送厨房的我直接做成本。 月末盘点仓库没有用完的不用 冲成本吗
2023-01-26 19:26:11
QQ老师：回复Lily是的
2023-01-26 19:50:40
Lily：回复QQ老师 那还要在结转成本 到本年利润吗
2023-01-26 20:12:49
QQ老师：回复Lily月底统一结转
2023-01-26 20:32:27
Lily：回复QQ老师 好的 谢谢
2023-01-26 20:56:11
QQ老师：回复Lily不客气
2023-01-26 21:13:32
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
老师您好！我想请教一下，餐饮业进货直接进成本，月末盘点会计分录怎么做！
你的菜等这些可以直接计入成本 月底盘点还有未用的直接冲成本 借原材料 贷主营业务成本
3楼
2023-01-26 19:36:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
想请问，餐饮店月末盘点表如何做会计分录
盘点的数据冲减本月的主营业务成本。增加原材料的金额
4楼
2023-01-26 20:42:00
全部回复
A会计学堂朱老师：回复江老师 我的理解是购进原材料时分录：借：原材料、贷：现金或银行存款，厨房领用时分录：借：主营业务成本、贷：原材料，月末盘点按盘点表入账分录：借：主营业务成本（红字冲）、贷：原材料（红字冲），红冲成本的话，本来该入成本的又被冲减了呀，购进原材料时就入了账，按盘点表再增加原材料的话不是重复入账了吗？有点疑惑，请老师解答一下，谢谢
2023-01-26 21:08:42
江老师：回复A会计学堂朱老师这个不是重复入账，假定期初没有原材料，本月材料10万元原材料，全部入了主营业务成本10万元，期末盘点有原材料1万元，实际上冲减1万元的主营业务成本，就是本月的主营业务成本是9万元。与记账的入的主营业务成本9万元相符。
2023-01-26 21:33:13
A会计学堂朱老师：回复江老师 如果本月购进原材料3元，领用1万元入主营业务成本，期末盘点结存2万元就不能冲减成本，也不能增加原材料对吧，盘点表不能做会计分录，只能作为月末盘点对账依据吗？
2023-01-26 21:48:17
A会计学堂朱老师：回复江老师 如果本月购进材料5元一次入主营业务成本，借：主营业务成本、贷：现金或银行存款，月末盘点结存2万元材料，分录怎么做？
2023-01-26 22:01:12
江老师：回复A会计学堂朱老师一、如果本月购进原材料3元，领用1万元入主营业务成本，期末盘点结存2万元就不能冲减成本，也不能增加原材料对吧，盘点表不能做会计分录，只能作为月末盘点对账依据。 二、第二个问题，这个肯定是上月有结存原材料的数据。不然在本月采购的原材料全部计入主营业务成本情况下，不可能是期末盘点结存的原材料
2023-01-26 22:15:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
5楼
2023-01-26 21:46:47
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壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-01-26 22:12:22
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-01-26 22:31:59
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-01-26 22:51:29
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-01-26 23:15:42
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-01-26 23:27:17
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-01-26 23:47:05
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师，餐饮业成本怎么核算？都是直接采购，有进货、拨入、拨出、月末盘点。会计分录怎么做？
你好！餐饮一般是倒挤成本，购入蔬菜等原材料直接进厨房借记主营业务成本，月末盘点再冲主营业务成本差额就是当月实际成本
6楼
2023-01-26 23:16:35
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 曹春年 发表的提问：
您好，请问餐饮月末如何计算成本
这个一般根据你实际发生的支出直接计入成本。你们有材料库存吗
7楼
2023-01-27 00:42:38
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 晨昕 发表的提问：
餐饮企业免费提供职工餐费，怎么做会计分录！每餐成本8元
借：给管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费
8楼
2023-01-27 02:09:18
全部回复
晨昕：回复暖暖老师 那我现在一开始都计入成本的！要进项税额转出吗
2023-01-27 02:20:59
暖暖老师：回复晨昕应付工资也是成本的一部分，这部分进项要转出
2023-01-27 02:37:19
晨昕：回复暖暖老师 具体怎么做会计分录，谢谢老师指导
2023-01-27 02:57:13
暖暖老师：回复晨昕借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-27 03:09:14
晨昕：回复暖暖老师 借：给管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-应付福利费
2023-01-27 03:36:09
晨昕：回复暖暖老师 这个是按成本价
2023-01-27 03:46:57
晨昕：回复暖暖老师 老师是这样吗？ 然后在做进项转出
2023-01-27 04:12:33
暖暖老师：回复晨昕对的，按照成本价格
2023-01-27 04:40:31
晨昕：回复暖暖老师 那我先前职工餐都是计入成本的！现在就把税金转出！你这样做有进费用，矛盾吗
2023-01-27 05:05:41
晨昕：回复暖暖老师 当时进来是都做餐饮的成本
2023-01-27 05:23:00
暖暖老师：回复晨昕给管理费用了，不矛盾的 你们也可以做成本
2023-01-27 05:43:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 田润捷（释小真） 发表的提问：
本月餐饮费合计花了1000元，怎么做会计分录
你好，这个是职工食堂发生的餐饮费支出还是招待客户发生 的餐饮费支出？
9楼
2023-01-27 03:04:27
全部回复
田润捷（释小真）：回复邹老师 职工食堂
2023-01-27 03:34:16
邹老师：回复田润捷（释小真）你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
2023-01-27 03:48:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 一朵蘑菇 发表的提问：
餐饮行业，员工在本餐厅吃员工餐，计主营业务成本吗？会计分录怎么处理？
您好 餐厅员工就餐使用的材料成本计入福利费科目 借：管理费用——福利费等 贷：应付职工薪酬——福利费
10楼
2023-01-27 04:23:04
全部回复
一朵蘑菇：回复venus老师 员工餐餐费并未在工资中扣除，是额外的，也并不通过现金转账方式支付的员工
2023-01-27 04:36:38
venus老师：回复一朵蘑菇实质上这个员工是免费的是吗，
2023-01-27 04:49:28
一朵蘑菇：回复venus老师 是的，跟餐厅对外营业一样的使用食材
2023-01-27 05:04:54
venus老师：回复一朵蘑菇那就是你们员工的福利费
2023-01-27 05:34:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 宋杰 发表的提问：
餐饮企业月末结转成本可以用月末库存倒挤计算吗
你好，可以用期初库存+本期购进—期末库存倒挤本月领用成本
11楼
2023-01-27 05:31:00
全部回复
宋杰：回复邹老师 我看实操是成本分配，这样是不是太麻烦啦
2023-01-27 05:56:34
邹老师：回复宋杰你好，分配确定不同菜品的成本？
2023-01-27 06:11:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
老师，餐饮业，发现上个月多计提肉的成本25元，这个月要冲回来，分录怎么写呢？
你之前咋做，现在就科目不变数值是负数，借主营业务成本 负数 贷原材料 负数，
12楼
2023-01-27 06:50:50
全部回复
庐州月下＆VE：回复maize老师 这样做的话我的原材料期末结余金额为什么和盘点的少了25元呢，我成本之前是按照期初➕进货➖结余算的
2023-01-27 07:03:51
maize老师：回复庐州月下＆VE你多计提，你咋计提就科目不变数字是负数冲掉就可以，
2023-01-27 07:30:27
庐州月下＆VE：回复maize老师 可是冲掉了期末结余金额就变了怎么处理呢
2023-01-27 07:53:23
maize老师：回复庐州月下＆VE那你之前多计提，那这个冲掉，那是变动了，那期末原材料会多，
2023-01-27 08:06:47
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 默默的毛巾 发表的提问：
餐饮企业原料借出，怎样做成本减少的会计分录？
因为餐饮企业原材料直接入成本，接出时就要冲减成本
13楼
2023-01-27 07:46:28
全部回复
晓海老师：回复默默的毛巾你好！如果没问题，请评价，满意的话请给满分，谢谢！
2023-01-27 08:36:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 过时的白羊 发表的提问：
老师，我想问问厨房之间的内部调拨问题呢，做餐饮业的，例如吧台调拨杯山楂水给西厨，那么成本算谁的啊？分录怎么写呢
您好，内部调拨，只是内部成本转移，最终的成本算西厨的，一般情况下只在供应链系统处理即可，不进行账务处理，即不编制会计分录。
14楼
2023-01-27 08:38:38
全部回复
过时的白羊：回复王雁鸣老师 老师，我有看到前会计做分录呢。就是借：营业成本 -西厨 20 借：营业成本-吧台 -20 这分录的意思是怎样的？对吗？
2023-01-27 09:06:33
王雁鸣老师：回复过时的白羊您好，这样做分录也是可以的。这是内部管理的需要。
2023-01-27 09:19:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师,我们公司差别人副食款和餐饮费怎么做会计分录呀？
你好 应付未付的款 挂其他应付款
15楼
2023-01-27 09:40:50
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