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抵企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
1楼
2023-01-26 18:17:38
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
2楼
2023-01-26 19:19:38
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
3楼
2023-01-26 20:11:33
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2023-01-26 20:32:02
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2023-01-26 20:53:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
4楼
2023-01-26 21:37:18
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冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2023-01-26 21:51:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
计提时 借；所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 扣缴时 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
5楼
2023-01-26 23:03:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-应交企业所得税
6楼
2023-01-26 23:55:48
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，太平人寿开给我们公司的*保险服务*团体综合意外伤害保险怎么做会计分录，可抵扣企业所得税吗，我们是给车间压痕工买的
您好，可以借管理费用，贷应付职工薪酬，支付时候借应付职工薪酬，贷银行存款。这块费用可以税前扣除。
7楼
2023-01-27 00:59:12
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宇飞老师：回复没有如果这个属于福利性质，税前扣除金额不得超过工资总额的14%。
2023-01-27 01:14:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 格桑花开 发表的提问：
老师您好，二季度应交企业所得税，用以前多的企业所得税作抵减，怎么做会计分录
你好，只需要做计提所得税分录就好了 
8楼
2023-01-27 02:19:56
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格桑花开：回复邹老师 那在税务局办理抵减的单子，7月就不用了做账了，我就刚计提了。应交税费----应交企业所得税余额就减少了，所以就知道后面还怎么做账
2023-01-27 02:44:38
邹老师：回复格桑花开你好，后面是继续抵减吗？ 
2023-01-27 02:55:06
格桑花开：回复邹老师 老师您好，我计提季度所得税时的利润是1352154.50元，结转完所得税60215.45元，后，本年利润是1291939.05元，这个数和净利润数一样是不是
2023-01-27 03:17:30
邹老师：回复格桑花开你好，是的，是这样的 
2023-01-27 03:39:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
9楼
2023-01-27 03:33:09
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-01-27 03:58:21
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-01-27 04:14:36
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 时间尽头 发表的提问：
机动车罚单怎样写会计分录？可以抵减企业所得税吗？
你好，可以是营业外支出不可以递减的
10楼
2023-01-27 04:52:42
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
11楼
2023-01-27 05:50:24
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小鱼 发表的提问：
企业所得税，会计分录
你好，借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税
12楼
2023-01-27 06:40:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税的会计分录
借；所得税费用 贷 ；应交税费-企业所得税
13楼
2023-01-27 07:55:55
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 九十 发表的提问：
企业所得税的计提会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税
14楼
2023-01-27 08:55:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补2014年增值税和企业所得税和多抵电费怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
15楼
2023-01-27 09:49:47
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