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保证金是老板垫付的会计分录?
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.63w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，我有一张会计凭证，会计分录是向老板临时借入库存现金，借：库存现金 贷：其他应付款-老板 ，这个没有电子回单，那这会计凭证后面附什么呢
同学，你好 一张工作联系单，向老板借钱的单据
91楼
2022-12-23 07:29:59
全部回复
?：回复小菲老师 工作联系单是什么
2022-12-23 07:43:16
小菲老师：回复?同学，你好 就是一张单据，上面需要写明：经过公司领导层的决定，现在需要向某某借钱，金额，
2022-12-23 08:09:29
?：回复小菲老师 然后财务签字，领导签字是吗，还需要盖什么章吗
2022-12-23 08:38:13
小菲老师：回复?同学，你好 签字就可以了
2022-12-23 09:06:19
?：回复小菲老师 那是不是要写清楚还款日期啊，如果不确定还款日期怎么办
2022-12-23 09:25:18
小菲老师：回复?同学，你好 写一个日期，可以时间长一点
2022-12-23 09:37:25
?：回复小菲老师 就是必须要写日期是吧，那如果后面还款时间和借条不同怎么办，没事吗
2022-12-23 10:06:49
小菲老师：回复?同学，你好 没关系的
2022-12-23 10:32:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ winnie 发表的提问：
老师，支付的财政局专户保证金怎么做账呢，会计分录？
借；其他应收款 贷；银行存款
92楼
2022-12-24 06:34:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朴实的星星 发表的提问：
公司销售产品，垫付运费，怎么用付款凭证写会计分录
你好，公司销售产品，垫付运费，针对垫付运费账务处理是 借：应收账款，贷：银行存款等科目 
93楼
2022-12-24 06:41:43
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
计提保证金怎么做会计分录？保证金的利息收入怎么计题，怎么做会计分录？
借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了
94楼
2022-12-24 06:51:12
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2022-12-24 07:12:41
东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了
2022-12-24 07:31:25
陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2022-12-24 07:59:38
东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？
2022-12-24 08:18:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Aling 发表的提问：
股权转让个税是公司垫付的，会计分录？是老股东付个税吗？印花税会计分录
您好，借其他应收款，贷银行存款。是支付个人所得税，股权转让股东缴纳印花税
95楼
2022-12-24 07:02:26
全部回复
Aling：回复小林老师 印花税是个人承担吗
2022-12-24 07:25:29
小林老师：回复Aling您好，是股东承担的
2022-12-24 07:54:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 杨艳 发表的提问：
请问老师，记账凭证上写的是公司老板垫付的钱，但是后面的附件并没有老板垫付的汇款记录，账务处理是不是有问题？
看下实际谁支付的呢？
96楼
2022-12-24 07:27:00
全部回复
杨艳：回复郭老师 之前老板借给公司几笔钱，我们工程分包给其他公司，其他公司给的专票，我们从对公账户汇给这家190万,他们给开的专票90万，可以当是那家公司冲往来吗？
2022-12-24 07:43:08
杨艳：回复郭老师 分包的公司有合同，送货单，收款收据给我们，可以认为是分包公司付的款吗？开的收据可以入账吗？
2022-12-24 07:59:54
郭老师：回复杨艳发票公司和开票不一个？不行，三流不一致
2022-12-24 08:17:59
杨艳：回复郭老师 发票，送货单，收据都是我们公司抬头呀？
2022-12-24 08:36:09
杨艳：回复郭老师 没有公对公转帐
2022-12-24 08:56:06
郭老师：回复杨艳没有公对公转帐 这个不就是了 a和b的业务，a给c打款，这就是三流不一致
2022-12-24 09:24:32
杨艳：回复郭老师 那这笔账务怎么处理呢？
2022-12-24 09:41:04
郭老师：回复杨艳实际和谁的业务，开发票的吗
2022-12-24 09:54:26
杨艳：回复郭老师 a和b的业务，b和c之间付款，c给a开发票
2022-12-24 10:14:16
郭老师：回复杨艳那你重新签合同，c和a签，a出委托b付款
2022-12-24 10:24:41
杨艳：回复郭老师 a和b，a和c都有合同，90万大额没有公对公转帐，税局来查账解释不了资金如何付给对方的
2022-12-24 10:35:55
郭老师：回复杨艳委托付款证明 你这个太乱了，你只可做账不行 谁给你开发票你给谁钱，这个原则要记住，其他的付款不一致的委托付款证明或者委托收款 不要委托开发票，这个是虚开
2022-12-24 10:48:56
杨艳：回复郭老师 90万一定要对公转帐是吗？如果付现金对方开收款收据呢？
2022-12-24 11:10:32
郭老师：回复杨艳付现金不太合理 金额太大了 你私户支付出委托付款证明
2022-12-24 11:39:17
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张潇 发表的提问：
交保证金的会计分录怎么写 会计分录
你好 借 其他货币资金 贷 银行存款
97楼
2022-12-25 06:41:10
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ fan 发表的提问：
公司一辆车月初有个保险事故，当时医药费是我们老板个人垫付的，现在保险公司把钱打到公司账户，这个会计分录怎么做？
您好，当时垫付的时候应该是借其他应收款贷其他应付款 现在收到理赔款，借银行存款贷其他应收款
98楼
2022-12-25 07:00:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
支付投标保证金的手续费做什么会计分录?
借；财务费用——手续费 贷；银行存款
99楼
2022-12-25 07:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 未来不是梦2 发表的提问：
修车时是老板垫付的，做的分录是借:管理费用/维修费。贷:其他应付账款/个人/老板。后来保险公司赔付的钱直接打入对公账户，做的分录是借:银行存款，贷:其他应付账款/个人/保险赔付金。现在怎么调呢？
你好，做这个调整分录 借；其他应收款 贷；管理费用 借；其他应付款 贷；其他应收款 借；其他应付款 贷；银行存款
100楼
2022-12-26 06:18:24
全部回复
未来不是梦2：回复邹老师 其他应付账款和其他应收账款下面科目怎么挂呢？
2022-12-26 06:45:03
邹老师：回复未来不是梦2你好 借；其他应收款——保险公司 贷；管理费用 借；其他应付款 /个人/保险赔付金 贷；其他应收款——保险公司 借；其他应付款——个人/老板 贷；银行存款
2022-12-26 07:06:28
未来不是梦2：回复邹老师 这笔业务跟管理费用没有任何关系。一进一出。都是保险公司赔付。实际我们公司并没有产生任何费用。
2022-12-26 07:30:21
邹老师：回复未来不是梦2你好，是与管理费用没有关系，因为你之前错误的计入了管理费用，所以我第一笔分录就冲销了管理费用
2022-12-26 07:58:14
未来不是梦2：回复邹老师 第三笔，贷银行存款。不太懂。还在从银行存款里把这个钱打给老板吗？
2022-12-26 08:21:26
邹老师：回复未来不是梦2你好，是的，因为之前是老板垫付了款项，公司是需要偿还给老板的
2022-12-26 08:42:36
未来不是梦2：回复邹老师 贷现金行不行？
2022-12-26 09:10:06
邹老师：回复未来不是梦2你好，如果是现金偿还的，是可以的
2022-12-26 09:39:17
未来不是梦2：回复邹老师 这笔业务好几年了。我现在直接按照那三笔分录调账吗？
2022-12-26 09:53:53
邹老师：回复未来不是梦2你好，跨年了涉及损益科目的，需要通过以前年度损益调整科目核算
2022-12-26 10:23:52
未来不是梦2：回复邹老师 怎么处理呀？
2022-12-26 10:49:46
邹老师：回复未来不是梦2你好 借；其他应收款——保险公司 贷；以前年度损益调整——管理费用 借；其他应付款 /个人/保险赔付金 贷；其他应收款——保险公司 借；其他应付款——个人/老板 贷；银行存款
2022-12-26 11:12:33
未来不是梦2：回复邹老师 就刚才提问第一笔分录，我感觉不对，刚刚在你之前咨询别的老师，为什么那个老师说那个分录处理的是正确的呢？
2022-12-26 11:25:56
邹老师：回复未来不是梦2你好，你认为不对的地方是？
2022-12-26 11:37:14
未来不是梦2：回复邹老师 第一，我感觉跟管理费用没有关系。第二，其他应付账款/老板/保险赔付最后贷方还是有余额呀。不应该是平的嘛。
2022-12-26 11:53:59
邹老师：回复未来不是梦2你好 1，就是因为与管理费用没有关系，你错误的计入了管理费用，所以冲销才计入管理费用贷方啊 2，你分录开始计入其他应付款——老板贷方，我给的调整分录支付了，就 计入借方，这样余额为0啊，怎么会有余额呢
2022-12-26 12:19:46
未来不是梦2：回复邹老师 我说的是我提问的会计分录。不是老师你回答的调整分录。
2022-12-26 12:40:59
邹老师：回复未来不是梦2你好，就是因为你之前提问的会计分录有错误，才需要按我给的调整分录调整之后，整个过程就才是正确的
2022-12-26 13:03:58
未来不是梦2：回复邹老师 但是为什么有的老师说我提问的分录没有问题。
2022-12-26 13:29:35
邹老师：回复未来不是梦2你好 修车时是老板垫付的，做的分录是借:管理费用/维修费。贷:其他应付账款/个人/老板。后来保险公司赔付的钱直接打入对公账户，做的分录是借:银行存款，贷:其他应付账款/个人/保险赔付金。 因为这个款项最终由保险公司赔付，费用发生不应当计入管理费用，计入了管理费用是错误的 个人认为是之前老师回复有错误
2022-12-26 13:45:07
未来不是梦2：回复邹老师 老师。小规模销售额改为月10万免增值税了。那个体呢。个体享受这个政策吗？
2022-12-26 14:09:31
邹老师：回复未来不是梦2你好，如果是小规模个体户，是享受这个政策的 如果是一般纳税人的个体户，就不享受这个政策了 个体户也有小规模与一般纳税人之分的
2022-12-26 14:26:10
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 精品班一棵树 发表的提问：
公司只给老板娘繳个社保，这个在工资表里怎么填，分录怎么做
这个的他有工资才可以，应付工资，然后加几栏，个人社保，实发工资，实发等于应付工资-个人社保 计提工资： 借：管理费用—工资， 贷：应付职工薪酬—工资， 发放工资： 借：应付职工薪酬—工资， 贷：银行存款， 其他应付款—个人社保， 应交税费—个人所得税， 缴个税时： 借：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款， 社保计提： 借：管理费用—社保单位， 贷：应付职工薪酬—社保单位。 缴社保时： 借：应付职工薪酬—社保单位， 其他应付款—个人社保， 贷：银行存款，
101楼
2022-12-26 06:26:06
全部回复
精品班一棵树：回复森林老师 就这个表格
2022-12-26 06:37:11
精品班一棵树：回复森林老师 社保金额358.64
2022-12-26 07:06:36
森林老师：回复精品班一棵树这个表就可以了，社保就体现了社保了
2022-12-26 07:25:55
精品班一棵树：回复森林老师 基本工资就358.64   等于应付工资也等于实发工资
2022-12-26 07:41:42
精品班一棵树：回复森林老师 就写这样的表格就可以了吗，最后的实发工资是0对吗
2022-12-26 07:57:52
精品班一棵树：回复森林老师 这个不是一下子就看到是代缴社保吗？有没有什么影响
2022-12-26 08:25:17
森林老师：回复精品班一棵树从逻辑关系上来讲没有问题，但是工资这么少，如果月月是这样，可能不行，每个城市有个最低工资，工资 低于这个数是违法的。
2022-12-26 08:49:15
精品班一棵树：回复森林老师 那我应该怎么做呐
2022-12-26 09:15:23
森林老师：回复精品班一棵树应该是工资按最低标准做一下比较好
2022-12-26 09:41:13
精品班一棵树：回复森林老师 那老板娘又不拿钱的，要怎么做呐
2022-12-26 09:51:43
森林老师：回复精品班一棵树不要做工资了，直接管理费用-社保  贷银行存款，走了费用
2022-12-26 10:21:13
精品班一棵树：回复森林老师 那工资表上就不提现了是吧
2022-12-26 10:36:53
精品班一棵树：回复森林老师 借，管理费用-老板娘  贷银行存款
2022-12-26 10:47:48
精品班一棵树：回复森林老师 老师还有个问题，就是别公司给我们10万承兑，老板转给另一家公司，那家公司把钱转到老板账上了，老板转了8万回来，还有的平时老板也转钱到账的，这个怎么做
2022-12-26 10:58:32
森林老师：回复精品班一棵树这个问题不太了解，平台重新提问一下，谢谢
2022-12-26 11:17:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
老师，老板垫付工资，怎么做计提和发工资分录
你好，借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-老板
102楼
2022-12-26 06:43:35
全部回复
会计学堂会员aok：回复汪晨老师 那之前代账会计没有做过计提社保和发放社保分录， 她只根据银行流水做了扣社保分录 而且是 把个人和企业部分的社保合计数做在了 借管理费用社保贷银行存款里面， 我现在想在12月份做补计提社保和补计提工资分录 同时需要做哪些分录来冲减管理费用的个人社保部分？
2022-12-26 07:12:17
汪晨老师：回复会计学堂会员aok你好，以前他怎么做的，你就做与他相反的分录，然后再自己做正确的。
2022-12-26 07:32:54
会计学堂会员aok：回复汪晨老师 比如她做  借管理费用社保(个人加企业部分) 贷 银行存款 那我可以在12月账里面做全年的社保相反分录 借银行存款 贷管理费用社保（个人加企业部） 然后再按照正确的方法做补计提全年的社保以及缴纳社保的分录 是这个意思吧老师？
2022-12-26 07:51:38
汪晨老师：回复会计学堂会员aok你好，是的，是这个意思的。
2022-12-26 08:15:09
会计学堂会员aok：回复汪晨老师 好的，谢谢汪老师答疑
2022-12-26 08:41:19
汪晨老师：回复会计学堂会员aok不客气，满意请给与五星好评！
2022-12-26 08:54:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 婷 发表的提问：
支付电商平台保证金，会计分录如何写
你好，借；其他应收款，贷；银行存款
103楼
2022-12-26 07:10:31
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 晴天 发表的提问：
残保金自己刷卡垫付的怎么做分录
借：管理费用--残保金 贷：其他应付款--XX个人
104楼
2022-12-26 07:23:59
全部回复
晴天：回复张艳老师 要计提吗？
2022-12-26 07:37:52
张艳老师：回复晴天需要计提，但是也可以直接缴纳直接做分录的，上面就是直接缴纳直接做分录的。
2022-12-26 07:54:03
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ 龚孝娟 发表的提问：
做账 中关于银行支付保证金会计分录
借 其他应收款 保证金 贷 银行存款 满意请给五星好评，祝你生活愉快
105楼
2022-12-27 06:41:33
全部回复
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