warm-时光：回复蒋飞老师 房地产企业放到开发成本里面吗

蒋飞老师：回复warm-时光记入期间费用了。

Miya敏：回复江老师 那会计分录怎么做麻?

江老师：回复Miya敏一、销售海鲜的分录是： 借：应收账款——XX餐饮部 贷：主营业务收入鲜——海鲜 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本——海鲜 贷：库存商品——海鲜 二、对于餐饮部的分录是： 1、借：应收账款——XX客户（库存现金、银行存款、预收账款——充值卡销售等） 贷：主营业务收入——餐饮收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 2、同时结转对应的成本 借：主营业务成本——餐饮成本 贷：库存商品 3、借：库存商品 贷：生产成本——直接材料 贷：生产成本——直接人工 贷：生产成本——制造费用 4、采购海鲜的分录是： 借：原材料——海鲜 贷：应付账款——XX海鲜部 5、领用时 借：生产成本——直接材料 贷：原材料——海鲜

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

Miya敏：回复江老师 我看看，这里不用这么复杂，简化两笔就可以了。成本那里到时候会算的。因为都是做在一个报表上的，只是报表分两个部门。

江老师：回复Miya敏也可以的，这个是内账。内账你可以写清晰一些后面好查账，当然你说的能够简化也是可以的。只要自己 分清业务事实

小芒果：回复冉老师 老师 我们是一家月子中心 （像护理岗位人员：照顾妈妈、照顾宝宝）这类的人员发工资计入什么科目啊

冉老师：回复小芒果计入成本比较合适

小芒果：回复冉老师 老师 1：后勤保障部 计入哪个科目呢（是成本还是管理费用） 2：管理费用的二级科目有个管理人员职工薪酬，那像财务部门、人事部门这些的话也计入到这个科目里面还是只是像总经理他们的工资才能计入这个科目，人事部、财务部就单独再设立一个科目：管理费用—职工薪酬 3：我们公司还有一个管家部门：就是客户一旦住进来以后，他们就要全程跟踪客户，处理客户跟其他部门的问题。那这类的人员计入成本还是管理费用啊

冉老师：回复小芒果1、计入管理费用 2、管理费用—职工薪酬 3、管理费用

李老师：回复爱笑的流沙借应付职工薪酬 贷银行存款

隔窗知夜雨：回复袁老师 按您的说法我是否可以理解为行政财务部门代核算呢

袁老师：回复隔窗知夜雨可以