借应收-刷卡银行，银行95贷主营业务收入，应缴税费

超过部分不给报销即可。

你好，首先，你在给顾客奖励积分时，要确认收入和递延收益，将递延收益在有效期内按合理预计的兑换率分期做入收入。举个例子：（假定不考虑税金） 你卖100快的东西，给人1分，1分能换1块钱礼物，最终你卖了10000快，假如有效期2年，第一年使用了20分，第一年末预计将有80%将会兑换。 此时，确认递延收益=10000*100/（10000+100）=99 分录为：借：银行存款 10000 贷：主营业务收入 9901 递延收益 99 以后两年的第一年：借：递延收益 20/（100*80%）*99=24.75 贷：主营业务收入 24.75 以后两年的第二年：借：递延收益 99-24.75=74.25 贷：主营业务收入 74.25

 你好 ；   你们是要合并到外账去吗 ？ 利润差异本身就有的； 你现在只能在外账的基础上 去 把 没有做账的或者不符合要求的账务处理  做到 外账去 ；   

是的

你好 具体是什么业务的； 劳务派遣公司的吗

你好，很多，比如购买货物，销售货物，发生费用，支付工资，计提税金，缴纳税款等

你好 你可以选择去看看建筑行业或者工业制造业 相对涉及的业务要复杂点

您好，您可以看下下面的几个例题 （一）一般纳税人 【案例一】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。 第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1,000,000.00 贷：主营业务收入 952,380.95 应交税费——应交增值税（销项税额） 47,619.05① 第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 914,285.71 应交税费——应交增值税（销项税额抵减）45,714.29② 贷：应付职工薪酬——应付工资 750,000.00 应付职工薪酬——五险一金 210,000.00 第三步：月底结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1,904.76(①-②) 贷：应交税费——未交增值税 1,904.76（实际缴纳数） 【案例二】B公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计25万元，其中需要支付五险一金21万。工资由用工方直接支付给劳务派遣人员。B公司选择差额征收。 第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 250,000.00 贷：主营业务收入 238,095.24 应交税费——应交增值税（销项税额） 11,904.76① 第二步：确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本 200,000.00 应交税费——应交增值税（销项税额抵减）10,000.00② 贷：应付职工薪酬——五险一金 210,000.00 第三步：月底结转未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 1,904.76(①-②) 贷：应交税费——未交增值税 1,904.76（实际缴纳数） （二）小规模纳税人 【案例三】C公司是一家劳务派遣公司，小规模纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。C公司选择差额征收。 第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1,000,000.00 贷：主营业务收入 952,380.95 应交税费——应交增值税 47,619.05① 第二步：确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减 借：主营业务成本 914,285.71 应交税费——应交增值税 45,714.29② 贷：应付职工薪酬——应付工资 750,000.00 应付职工薪酬——五险一金 210,000.00 第三步：实际缴纳增值税的计算 实际缴纳数=①-②=1,904.76元 【案例四】D公司是一家劳务派遣公司，小规模纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计25万元，其中需要支付五险一金21万。工资由用工方直接支付给劳务派遣人员。D公司选择差额征收。 第一步：全额确认收入与销项税额 借：银行存款 250,000.00 贷：主营业务收入 238,095.24 应交税费——应交增值税 11,904.76① 第二步：确认可扣减的成本费用及应交增值税差额抵减 借：主营业务成本 200,000.00 应交税费——应交增值税 10,000.00② 贷：应付职工薪酬——五险一金 210,000.00 第三步：实际缴纳增值税的计算 实际缴纳数=①-②=1,904.76元