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附加税是由会计缴纳吗
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ bloly 发表的提问：
老师，计提增值税的同时计提附加税吗，还是缴纳增值税的时候计提附加税，附加税在缴纳之前必须先计提吗？为什么会存在预缴增值税
计提增值税的同时计提附加税
1楼
2023-01-26 19:07:48
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bloly：回复萱萱老师 增值税和附加税同时计提同时缴纳吗
2023-01-26 19:31:03
萱萱老师：回复bloly增值税和附加税同时计提同时缴纳吗 是的
2023-01-26 19:59:15
bloly：回复萱萱老师 为什么会存在预缴增值税呢，增值税不是发生了应税销售行为就应该直接缴纳增值税吗，不应该是预缴啊
2023-01-26 20:16:52
萱萱老师：回复bloly【增值税预缴税款的4种情形以及预缴税款的计算_税屋——第一时间传递财税政策法规！】https://www.shui5.cn/article/73/114006.html
2023-01-26 20:35:07
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
2楼
2023-01-26 20:33:13
全部回复
宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2023-01-26 20:46:54
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2023-01-26 21:05:21
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2023-01-26 21:28:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 嘟嘟可爱丸子 发表的提问：
一般纳税人符合小微企业附加税减半会计分录怎么做？是按照实际缴纳的附加税计提税金及附加吗？？？
你好，是按照实际缴纳的附加税，计提税金及附加 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款
3楼
2023-01-26 21:26:19
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嘟嘟可爱丸子：回复邹老师 一般纳税人因为税收政策享受到退税的优惠怎么做账啊，老师
2023-01-26 21:41:12
邹老师：回复嘟嘟可爱丸子你好，具体是退回的什么税款？ 
2023-01-26 21:54:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
4楼
2023-01-26 22:22:14
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-01-26 22:44:48
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-01-26 22:56:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
5楼
2023-01-26 23:39:20
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怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-27 00:08:32
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-27 00:27:50
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-27 00:47:59
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-27 00:58:42
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-27 01:09:59
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-27 01:33:52
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-27 01:45:36
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-27 01:59:51
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-27 02:26:13
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 02:38:57
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-27 03:01:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
计提附加税和缴纳附加税的会计分录各怎么写
你好， 计提 借：营业税金及附加 贷：应交税金—应交城建税 —教育附加费 缴纳的时候 借：应交税金—应交城建税 贷：银行存款
6楼
2023-01-27 01:05:03
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招财猫：回复月月老师 异地预交增值税和其他附加税会计分录怎么写
2023-01-27 01:20:02
月月老师：回复招财猫你好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加 预交时 借：应交税费---城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款
2023-01-27 01:45:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提缴纳附加税会计分录
一、 计提时 借：税金及附加 贷：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 二、缴纳时 借：应交税费——应交各明细科目（如应交税费——应交城建税） 贷：银行存款
7楼
2023-01-27 02:20:37
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Linda 发表的提问：
附加税是本月计提，下月缴纳，那就是应交税费附加税中会有余额吧。每个月缴纳的会是不一样的，是吗。比如1月份，计提的是1月份的附加税，但是银行缴款单附加税缴纳的是12月份的，所以只要金额不对等，应该是有余 额吧
您好，是的，有余额的。是的，每月缴纳的是不一样的。
8楼
2023-01-27 03:19:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
计提及缴纳附加税的会计分录
你好 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 贷；银行存款
9楼
2023-01-27 04:17:46
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贝儿：回复邹老师 计提时，借:税金及附加一城建税，贷:应交税费一城建税，缴纳时，借:应交税费一城建税，贷:银行存款，这样对吗?
2023-01-27 04:51:17
邹老师：回复贝儿你好，是的，是这样做分录
2023-01-27 05:06:51
贝儿：回复邹老师 怎么感觉很繁琐，都怀疑对还是不对?
2023-01-27 05:18:18
邹老师：回复贝儿你好，城建税计提是通过税金及附加，应交税费核算 缴纳就计入应交税费借方，同时贷方计入银行存款 你觉得不对或者繁琐的地方是？
2023-01-27 05:45:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
求：缴纳增值税附加税会计实录
你好 借应交税费 贷银行存款 
10楼
2023-01-27 05:15:07
全部回复
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ Julian 发表的提问：
本期缴纳附加税为什要扣除异地预缴附加税（本期缴纳预缴附加税计提依据增值税是扣除异地预缴增值税）。那本期缴纳附加是不是不应该包括预缴附加呢
嗯嗯是的，是不包括的，因为预缴增值税的时候预缴了附加税。
11楼
2023-01-27 06:36:55
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Julian：回复糖果老师 那什么缴纳本期金额附加税申报表（有人把异地预缴附加税填写在本期已交税金一栏）然后本期应补退税额=本期应交缴纳附加税额-异地预缴附加税）对吗
2023-01-27 07:02:00
糖果老师：回复Julian嗯嗯，这样也可以的，可以这么填
2023-01-27 07:16:53
Julian：回复糖果老师 那我缴纳本期附加税未没有扣除异地预缴附加税这样申报是不是错误的呀（因为我觉得本来计提依据增值税是已经扣除异地异地预缴增值税、）然而异地预缴增值税产生附加不应该在新的计税依据里面扣除）
2023-01-27 07:45:49
糖果老师：回复Julian其实没关系不大的，因为税额是一样的，具体还是要以当地税局为准，看看你们是要求哪种填列方式。
2023-01-27 08:01:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
印花税计税金及附加 计提和缴纳的会计分录是？
借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
12楼
2023-01-27 08:05:28
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萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整
2023-01-27 08:16:56
邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用
2023-01-27 08:29:53
萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？
2023-01-27 08:42:22
邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录
2023-01-27 08:53:22
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
附加税越期缴纳会有滞纳金吗
你好，会有滞纳金的呢
13楼
2023-01-27 09:26:24
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 舒旋 发表的提问：
两年未缴纳地税附加税，如果要缴纳滞纳金的依据是城建税、教育附加和地方教育附加的合计金额来计算滞纳金吗？
按应交的具体数据，以及滞纳（欠缴）的天数进行计算滞纳金，按每日万分之五计算
14楼
2023-01-27 10:46:17
全部回复
舒旋：回复李爱文老师 为什么这个滞纳金的缴纳只是按照城建税来计算的，没有算教育附加和地方教育附加的滞纳金呢？
2023-01-27 11:07:17
李爱文老师：回复舒旋估计属于算少了，应该是都算滞纳金的
2023-01-27 11:24:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
，计提附加税是在缴纳当月计提吗
是的啊
15楼
2023-01-27 11:50:56
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