半夏：回复曼曼老师 那我在账上怎么体现这个公司名称变更了呢？

曼曼老师：回复半夏你好，账上不用体现

半夏：回复曼曼老师 那做账的时候还是按照之前公司的名称入账吗

曼曼老师：回复半夏你好，你是说对方的名称变更啊？

半夏：回复曼曼老师 是的，名称变更，发了变更涵过来，我们在以后的入账过程中遇到这家公司的时候，是做到旧名称里面还是新名称里面呢？

曼曼老师：回复半夏你好，这种情况要做账，把变更函作为凭证附件，借：应付账款-旧名称 贷：应付账款-新名称。

半夏：回复曼曼老师 好的，谢谢老师

曼曼老师：回复半夏不客气，满意请给五星好评。祝你生活愉快！

????：回复邹老师 那收到对方退款的会计分录是什么啊

邹老师：回复????你好，做之前付款相反分录就是了 你所指所做付款分录是？

????：回复邹老师 就是之前支付矿泉水费用，借管理费用办公费，贷银行存款，现在对方退了一笔款，会计分录应该是借银行存款，贷管理费用吗

邹老师：回复????你好，是的，做之前支付矿泉水费用的相反分录就是了

????：回复邹老师 同公司的公户往来款，A转给B， AB两个账户都要做分录吗

邹老师：回复????你好，只需要做一笔分录 借；银行存款——B，贷；银行存款——A

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

cactusxj：回复袁老师 医疗养老分明细吗？

袁老师：回复cactusxj借：××费用（管理/销售等）--社保费--医疗保险费

张文华：回复宇飞老师 工会经费是不是一季度交一次

宇飞老师：回复张文华对的，工会经费基本都是一个季度一次

Emma：回复邹老师 我要怎么区分呢？就是子公司要用钱，母公司就打钱过来，不应归还的，投资和白给的分录分别是什么

邹老师：回复Emma你好 投资 母公司 借；长期股权投资 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；实收资本 白给 母公司 借；营业外支出 贷；银行存款 子公司 借；银行存款 贷；营业外收入

Emma：回复邹老师 做成实收资本的话要去做公证才可以吧是吗？怎样才能算成投资款

邹老师：回复Emma你好，不需要公证的 就是章程约定属于投资款，而且股东投入注明是投资款就可以计入实收资本核算的

小可爱：回复邹老师 哦哦，谢谢老师

邹老师：回复小可爱不客气，祝你学习愉快，工作顺利!